Kan een echtgenoot die niet als begunstigde is genoemd, activa ontvangen van een IRA?
Doorgaans heeft een echtgenoot die niet als begunstigde van een individuele pensioenrekening (IRA) is genoemd, geen recht op het ontvangen of erven van de activa wanneer de accounteigenaar overlijdt. Er zijn echter enkele uitzonderingen.
Belangrijkste leerpunten
- Over het algemeen heeft een echtgenoot die niet als begunstigde van een IRA is genoemd, geen recht om deze te erven.
- In staten van gemeenschapsgoederen kan een echtgenoot onder bepaalde omstandigheden echter recht hebben op een deel van de activa van de IRA.
- Als de IRA-eigenaar sterft zonder een testament en zonder een begunstigde te noemen, gaat het account waarschijnlijk naar een langstlevende echtgenoot, volgens de wetten van erfopvolging bij versterf.
Een aanwijzing als begunstigde overtreft een testament
Een IRA wordt niet als onderdeel van uw nalatenschap beschouwd zoals andere financiële rekeningen en activa. In het bijzonder wordt het niet beheerst door de bepalingen van een testament en testament.
Over het algemeen dicteert de persoon die u aanwijst als de begunstigde van de IRA (wat u gewoonlijk doet op een formulier bij het opzetten van het account) wie de IRA erft, niet uw wil. Zelfs als u iemand in een testamentzounoemen, zou de door de IRA aangewezen begunstigde deze vervangen.
Alleen als u helemaal geen begunstigde aanwijst (of als de begunstigde u vooroverleden heeft), wordt de IRA onderdeel van uw nalatenschap en onderworpen aan de bepalingen van een testament. Niemand anders heeft het recht om een deel van de IRA te ontvangen, tenzij de genoemde begunstigden ervoor kiezen hun delen af te wijzen.
Een van de voordelen van een IRA, vanuit het oogpunt van vermogensplanning, is dat activa rechtstreeks aan begunstigden kunnen worden overgedragen zonder door erfrecht te hoeven gaan.
IRA-begunstigden in staten van eigendom van de Gemeenschap
Er zijn echteronder bepaalde voorwaardenuitzonderingen instaten van gemeenschapsgoederen. Volgens de wetten van deze staten moet de echtgenoot de primaire begunstigde van de IRA zijn , tenzij hij ermee instemt dat een andere partij zo wordt genoemd.
Als de IRA-houder iemand anders noemt zonder de goedkeuring van de echtgenoot, heeft de echtgenoot mogelijk recht op een deel van de IRA wanneer de oorspronkelijke eigenaar overlijdt, ongeacht de aanwijzing van de begunstigde.
9
Het aantal staten van gemeenschapsgoederen (Arizona, Californië, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington en Wisconsin). Alaska is een “opt-in” omdat het beide echtgenoten de mogelijkheid geeft om hun eigendom aan te duiden als gemeenschap van goederen.
Als de contribuant in een gemeenschapsgoederenstaat woont, moet de echtgenoot contact opnemen met de IRA- bewaarder om te bepalen of de juiste goedkeuring is verkregen. Als de juiste goedkeuring is verkregen, kunnen de aangewezen begunstigden uw aandeel in de IRA in bezit nemen.
Houd er echter rekening mee dat, zelfs als de contribuant in een staat van gemeenschapsbezit woont, de IRA (of een deel ervan) mogelijk nog steeds niet onderworpen is aan de wetten inzake gemeenschapsbezit als het saldo is opgebouwd voordat ze getrouwd waren. Neem voor de zekerheid contact op met een plaatselijke advocaat die gespecialiseerd is in estate planning of successierechten, aangezien de statuten van de staat variëren.
Uitzonderlijke omstandigheden voor het erven van IRA’s
Hoe zit het met het eerder beschreven “niet-aangewezen begunstigde” -scenario? Als de IRA-eigenaar er niet één zou noemen en in een gemeenschap van goederen zou wonen, zou de echtgenoot recht hebben op de rekening, aangezien deze deel zou gaan uitmaken van de reguliere nalatenschap van de overledene.
Hier is een ander scenario. Als de accounteigenaar geen begunstigden noemten zonder testament overlijdt, is de IRA onderworpen aan de staatswetten van erfopvolging bij overlijden. Hoewel deze variëren, staan de overlevende echtgenoten en kinderen meestal bovenaan de lijst om activa te erven – waaronder de IRA-fondsen.