Geïntegreerd pensioenplan

Wat is een geïntegreerd pensioenplan?

Een geïntegreerd pensioenplan is een op de werkgever gebaseerd pensioenplan waarbij de werkgever socialezekerheidsuitkeringen meeteltals onderdeel van het totale voordeel dat de deelnemer aan het plan ontvangt. Anders gezegd, werkgevers die een geïntegreerd plan gebruiken, verlagen de pensioenuitkeringen die hun werknemers ontvangen met een percentage van het bedrag dat ze ontvangen in hun socialezekerheidscontrole. Als de pensioenregeling niet zou worden geïntegreerd, zouden werknemers een grotere som geld ontvangen van hun werkgever.

Inzicht in geïntegreerde pensioenplannen

Een pensioenplan is een soort  pensioenplan  waarbij de werkgever verantwoordelijk is voor het betalen van bijdragen aan het pensioenplan van de werknemer. Het pensioenplan is een pool van geld die wordt gereserveerd om de werknemers een maandelijkse uitkering te betalen wanneer ze met pensioen gaan. Het geld wordt namens de werknemer belegd en alle inkomsten uit die beleggingen worden gebruikt om de werknemer zijn pensioeninkomen te betalen. Pensioenregelingen zijn grotendeels verdwenen vanwege de financiële kosten en verantwoordelijkheid die de werkgever heeft voor de pensioenuitkeringen van hun werknemer.

Een geïntegreerd pensioenplan houdt rekening met de socialezekerheidsuitkeringen van de werknemer in de formule voor het bepalen van hun pensioenuitkeringen. Als gevolg hiervan is een geïntegreerd pensioenplan minder kostbaar en financieel minder belastend voor de werkgever.

Deelnemers aan een geïntegreerd pensioenplan incasseren zowel bij hun werkgever als bij de sociale zekerheid. Sommige geïntegreerde plannen hebben een bepaald totaal voordeel in gedachten bij het bepalen van de uitbetaling;deze plannen zoeken naar sociale zekerheid en pensioenfondsen om te combineren om dat doel te bereiken.

Werknemers hebben echter enige bescherming. Volgens een wet uit 1986 mag een werkgever die werknemers inschrijft voor een geïntegreerd pensioenplan de particuliere pensioenuitkeringen niet met meer dan 50% verminderen.

Waarom geïntegreerde pensioenregelingen worden gebruikt

Verschillende factoren spelen waarschijnlijk een rol bij de beslissing van een bedrijf om een ​​geïntegreerd pensioenplan aan te nemen. Ten eerste zijn er verschillende loonoverwegingen die gepaard gaan met een geïntegreerd pensioenplan;in het bijzonder kunnen bedrijven hun vereiste OASDI betalingverlagen. OASDI (ouderdoms, nabestaanden- en arbeidsongeschiktheidsverzekering) is de loonbelasting die werkgevers van hun werknemers innen om het socialezekerheidsprogramma van het land te financieren. Werkgevers houden 6,2% van het loon van hun werknemers in en maken het vervolgens over aan de overheid. Van hun kant moeten werkgevers ook 6,2% uit hun eigen middelen betalen.  Met pensioenintegratie kunnen bedrijven een deel van deze belasting compenseren door de pensioenuitkeringen van werknemers te verlagen.

Ten tweede kan een niet-geïntegreerd pensioenplan ertoe leiden dat lagerbetaalde werknemers gecombineerde pensioen- en socialezekerheidsuitkeringen ontvangen die hoger zijn dan hun vervroegde uittreding, wat als oneerlijk kan worden beschouwd. Ten derde kunnen bedrijven een geïntegreerd plan zien als een wervingsinstrument om getalenteerd personeel aan te trekken en te behouden. De gedachte is dat integratie zou kunnen leiden tot hogere pensioenuitkeringen, binnen bepaalde grenzen, voor hogerbetaalde werknemers.

Voordelen en nadelen van toegezegde pensioenregelingen

Pensioenregelingen op basis van vaste toezeggingen bieden deelnemers zekerheid doordat ze hun inkomensstroom bij pensionering kennen. Ook beschermt de Pension Guaranty Corporation (PBGC) de administratie van hun toegezegd-pensioenregelingen. Als er iets met het bedrijf zou gebeuren, zou de PBGC ingrijpen en de pensioenuitkeringen dekken.

Een nadeel van een toegezegd-pensioenregeling is dat het inkomenspotentieel van een deelnemer beperkt kan zijn. Een deelnemer aan het 401 (k) -plan zou bijvoorbeeld individuele investeringen kunnen kiezen die kunnen leiden tot een hoger jaarlijks rendement. In die zin is een ander potentieel nadeel van toegezegde pensioenregelingen dat deelnemers geen zeggenschap hebben over de beleggingen.