Netto premie
Wat is netto premie?
Nettopremie, een boekhoudkundige term voor de verzekeringssector, wordt berekend als de verwachte contante waarde (PV) van de uitkeringen van een verzekeringspolis, minus de verwachte PV van toekomstige premies. Bij de berekening van de nettopremie is geen rekening gehouden met toekomstige kosten die verband houden met het onderhouden van de verzekeringspolis.
Nettopremies, samen met brutopremies, helpen een verzekeringsmaatschappij om te bepalen hoeveel zij aan staatsbelastingen verschuldigd is.
Belangrijkste leerpunten
- Nettopremie is een boekhoudkundige term voor de verzekeringssector.
- De formule om tot de nettopremie te komen is de verwachte contante waarde (PV) van de uitkeringen van een verzekeringspolis minus de verwachte PV van toekomstige premies.
- Nettopremie en brutopremie zijn handig bij het berekenen van het bedrag aan staatsbelastingen dat een verzekeringsmaatschappij moet betalen.
- Volgens de belastingwetten van sommige staten kunnen verzekeringsmaatschappijen het bedrag van hun belastbare bruto premie verlagen door onkosten bij te tellen.
Net Premium uitgelegd
De netto premiewaarde van een verzekering wijkt af van de bruto premiewaarde van de polis, waarbij wel rekening wordt gehouden met toekomstige kosten. Het berekende verschil tussen de nettopremie en de brutopremie is gelijk aan de verwachte PV van onkostenlasten, minus de verwachte PV van toekomstige uitgaven. De brutowaarde van een polis zal dus lager zijn dan de nettowaarde wanneer de waarde van toekomstige uitgaven lager is dan de PV van die kosten.
De belastingwetten van sommige staten kunnen verzekeringsmaatschappijen toestaan hun bruto premie te verlagen door rekening te houden met uitgaven en niet-verdiende premies.
Netto premie belastingwetten
Omdat de nettopremieberekening geen rekening houdt met kosten, moeten bedrijven bepalen hoeveel kosten ze kunnen toevoegen zonder verlies te veroorzaken. Soorten uitgaven waar een bedrijf rekening mee moet houden, zijn onder meer commissies die worden betaald aan agenten die de polissen verkopen, juridische kosten in verband met schikkingen, salarissen, belastingen, administratieve kosten en andere algemene kosten.
Commissies variëren doorgaans met de premie van de polis, maar algemene en juridische kosten zijn mogelijk niet gebonden aan de premie.
Schatting van toegestane extra kosten
Om toegestane uitgaven te schatten, kan een bedrijf een vast bedrag aan kosten toevoegen aan de nettopremie (flat loading genoemd), een percentage van de premie toevoegen of een combinatie van een vast bedrag en een percentage van de premie toevoegen.
Bij het vergelijken van polissen met verschillende nettopremies, zal het toevoegen van een vast bedrag leiden tot dezelfde verhouding tussen de kosten en de premies, zolang de kosten wel evenredig variëren met de premie. Welke methode moet worden gebruikt, hangt af van de algemene en juridische kosten die aan de polis zijn verbonden, aangezien deze betrekking hebben op provisies over de premie.
De meeste beleidsberekeningen laten een marge over voor onvoorziene gebeurtenissen, zoals wanneer het geld dat wordt verdiend met het investeren van de premies, minder blijkt te zijn dan verwacht.
Belang van netto premie
Nettopremies en brutopremies zijn handig om erachter te komen hoeveel een verzekeringsmaatschappij aan belastingen verschuldigd is. Staatsverzekeringsafdelingen belasten vaak het inkomen van verzekeringsmaatschappijen. Belastingwetten kunnen bedrijven echter toestaan hun brutopremie te verlagen door rekening te houden met uitgaven en niet-verdiende premies.
Als de staat Ohio bijvoorbeeld een belasting heft op brutopremies die zijn geschreven door verzekeringsmaatschappijen in Ohio, maar de belasting niet van toepassing is op bedragen die worden afgetrokken voor herverzekering, is deze belasting ook niet van toepassing op brutopremies die niet zijn verdiend omdat de verzekeringsmaatschappij of verzekeringnemer heeft opgezegd. een polis voordat deze afliep.