Eerdere dienst
Wat is verstreken diensttijd?
Verleden dienstverband verwijst naar de periode van tewerkstelling voorafgaand aan de deelname van een werknemer aan een pensioenplan. Die periode kan de werknemer uitsluiten van bepaalde vergoedingen die bestonden voordat hij aan het plan deelnam. Werknemers hebben de mogelijkheid om verstreken diensttijd te kopen, met contant geld of via een gekwalificeerde pensioenregeling, om hun dienstjaren te verhogen bij de berekening van hun ouderdomspensioen.
In een toegezegd-pensioenregeling (DB) heeft de werkgever de mogelijkheid om al dan niet te financieren voor verstreken diensttijd.
Belangrijkste leerpunten
- Met een verstreken diensttijd kunnen werknemers krediet krijgen voor een dienstverband bij een bedrijf voordat ze zich officieel inschrijven als pensioendeelnemers.
- Vaak moeten werknemers vergoedingen voor verstreken diensttijd betalen of kopen nadat een eerste wachttijd bij het bedrijf is verstreken.
- Een werknemer moet een kosten-batenanalyse uitvoeren om te zien of het kopen van verstreken dienstjaren zinvol is in termen van vooraf gemaakte kosten versus langetermijnverhogingen van pensioenuitkeringen.
Inzicht in vroegere dienst
Bij het kopen van verstreken diensttijd moet u een vast bedrag betalen in ruil voor eerdere perioden van gemiste pensioenuitkering. De aankoop van het verleden kan bijdragen maximaliseren pensioen inkomen en zorgen voor extra financiële zekerheid, in het bijzonder als een werknemer nam een verlof van hun werk op een bepaald punt in hun carrière.
Enkele veel voorkomende redenen voor vertrek zijn vrije tijd om een gezin te stichten, terug naar school te gaan of om te reizen. Het uitstellen van deelname aan een pensioenregeling kan een andere reden zijn om verstreken diensttijd in te kopen.
De meeste ouderdomspensioenen voor toegezegd-pensioenregelingen worden berekend volgens deze formule:
Ouderdomspensioen = (het aantal pensioenjaren) vermenigvuldigd met (een bepaald percentage voor elk dienstjaar) vermenigvuldigd met (gemiddelde van het laatste of beste inkomen over een periode van 3-5 jaar)
Dit type transactie is met name onomkeerbaar. Dat maakt inzicht in de dynamiek van kosten en baten voordat de transactie cruciaal wordt. Dit houdt in dat wordt berekend of de verwachte aanvullende pensioenuitkering die zal worden ontvangen als gevolg van de aankoop van verstreken diensttijd, hoger is dan het gederfde pensioeninkomen dat had kunnen worden gegenereerd met het geld dat werd gebruikt om de verstreken dienst te kopen.
Het is belangrijk om te bekijken hoe de aankoop van een dienst uit het verleden van invloed is op het algehele financiële plan van een persoon.
Betalen voor eerdere dienst
Er zijn verschillende manieren om te betalen voor serviceaankopen uit het verleden. Fondsen die worden aangehouden in een geregistreerd pensioenspaarplan (RRSP) kunnen worden gebruikt om te betalen voor verstreken diensttijd. In dat geval kan een direct fiscaal beschermde overdracht van een RRSP-rekening naar het pensioenplan worden gedaan. Als de RRSP niet over voldoende liquide middelen beschikt, kan een forfaitaire bijdrage aan de RRSP worden gedaan om het verschil te compenseren.
Het is wellicht ook mogelijk om voor verstreken diensttijd te betalen door geld over te hevelen uit een oude pensioenregeling, op voorwaarde dat de huidige pensioenuitvoerder bereid is het geld te accepteren. Bij niet-geregistreerde fondsen kunnen ook afkoopsommen of bijdragen op afbetaling worden betaald, inclusief inhoudingen op de loonlijst.
In gevallen waarin werknemers overwegen de activa van hun gekwalificeerde pensioenregeling over te schuiven, is het vaak verstandig om eerst een financieel planner te raadplegen.