Een beknopte handleiding voor vermogensplanning met een hoog nettovermogen
Estate planning kan moeilijk en zeer uitdagend zijn, vooral als u een vermogende persoon bent. Niet alleen zijn de nuances van vermogensplanning vrij ingewikkeld, maar ook de zaken in de branche veranderen voortdurend, waardoor het vaak moeilijk is om bij te blijven.
Van belastingwetten tot belastingverplichtingen tot andere zaken die het gezin aangaan, er zijn zoveel dingen waar u rekening mee moet houden. Een aantal van de doelstellingen van high-vermogende particulieren onder de bescherming van erfenissen voor erfgenamen, het minimaliseren van goed belasting, het vermijden van de probate proces, en de benoeming van de rechter trustee. Maar hoe navigeer je door dit complexe proces? Dit artikel dient als een korte handleiding voor het plannen van uw nalatenschap.
Belangrijkste leerpunten
- Zorg ervoor dat u iemand inhuurt om voor uw belangen te zorgen wanneer u klaar bent om uw landgoed te plannen.
- Zorg ervoor dat u uw successierechten minimaliseert door uw limieten voor schenkingen, nalatenschappen en overdrachtsbelasting te kennen – de vrijstelling voor schenkingen en successierechten is $ 11,7 miljoen per persoon voor 2021 ($ 11,58 miljoen voor 2020).
- Zorg ervoor dat u voorzieningen treft zoals een volmacht, een wilsbeschikking of een herroepbaar vertrouwen als u arbeidsongeschikt wordt.
- Neem contact op met uw vermogensplanner over de beste manier om erfrecht te voorkomen.
Kies de juiste trustee
Eerste dingen eerst. Zorg ervoor dat u iemand inhuurt om te zorgen voor uw behoeften op het gebied van vermogensplanning. Helaas zijn er enkele professionals die niet in het beste belang van hun klanten handelen. Ze zullen soms kiezen voor een route die hen de meeste inkomenskansen biedt, niet wat de kosten verlaagt en garandeert dat activa in de juiste handen terechtkomen. Maar hoe weet u of u uw curator kunt vertrouwen?
Doe je onderzoek en vind iemand die voor en met jouw behoeften zal werken. Stel vragen, zoek en lees beoordelingen, en bespreek al uw doelen op het gebied van estate planning met de persoon die u kiest om u te vertegenwoordigen. De onderstaande informatie moet worden gezien als een startpunt voor het kiezen van de juiste estate planning advocaat of trustee.
Het minimaliseren van vermogensbelasting
Een van de vele doelen die werkende mensen hebben, is sparen voor hun pensioen en rijkdom opbouwen om hun dierbaren na hun dood achter te laten. Maar dat heeft vaak een prijs. Er zijn belastingen waarmee u rekening moet houden, die – als u niet de juiste keuzes maakt – het bedrag in uw nalatenschap kunnen uitputten.
Bij het plannen van uw nalatenschap moet u rekening houden met elk soort belastingscenario. Dit omvat inkomstenbelastingen, schenkingsrechten, successierechten en belasting over het overslaan van generaties. Als u inkomstenbelastingen uitsluit, worden de overige drievermogensoverdrachtsbelastingen genoemd. Voor elk type belasting binnen die groep bedragen de federale belastingen 40% van de waarde van wat er wordt gemeten.
Houd er rekening mee dat het mogelijk is dat uw staat ook belastingen oplegt, dus u moet contact opnemen met uw staat om erachter te komen.
Schenk- en vermogensbelasting
De goedkeuring van deTax Cuts and Jobs Act (TCJA) in 2017 verhoogde de vrijstelling voor de schenkings- en successierechten – samen een uniform krediet genoemd. Voor het belastingjaar 2021 is die vrijstelling $ 11,7 miljoen per persoon ($ 11,58 miljoen voor 2020) of $ 23,4 miljoen voor gehuwde paren ($ 23,16 miljoen voor 2020). Alles boven dat bedrag wordt belast tegen 40% van de waarde van het geschenk.
De vrijstelling van schenkings- en successierechten is $ 11,7 miljoen per persoon of $ 23,4 miljoen voor gehuwde paren voor het belastingjaar 2021.
U mag een geschenk van $ 15.000 per jaar per persoon geven, en er is geen limiet aan het aantal ontvangers dat u heeft. Maar als u iemand in één jaar $ 30.000 schenkt, is de eerste $ 15.000 vrijgesteld – dit wordt een jaarlijks uitsluitingsgeschenk genoemd terwijl het resterendebedragonderhevig is aanschenkbelasting.
Dezelfde regels zijn van toepassing op successierechten, maar de vrijstelling van successierechten van $ 11,7 miljoen voor 2021 wordt verminderd met de waarde van de geschenken die u gedurende uw hele leven geeft. Dus als u $ 3 miljoen aan geschenken hebt gegeven met behulp van de levenslange vrijstelling van schenkingsrechten, dan is uw vrijstelling van successierechten nu $ 8,7 miljoen.
Overdrachtsbelastingen genereren-overslaan
Overdrachtsbelastingen voor het overslaan van de generatie worden betaald telkens wanneer u eigendom aan een kleinkind of achterkleinkind geeft. Nogmaals, de betaalde belasting is gebaseerd op 40% van de waarde van de gift (en), en er is een belastingvrijstelling van maximaal $ 11,7 miljoen. Voor het geval u zich afvraagt, deze belasting bestaat, zodat concessieverleners (scheppers van een trust) de volgende generatie niet omzeilen om belastingverplichtingen te vermijden.
Planning van arbeidsongeschiktheid
Als je je hele leven hebt gewerkt om te sparen voor je pensioen en om een erfenis door te geven, zou je woedend zijn als die erfenis zou afnemen of werd weggevaagd. Laten we die situatie vermijden. Als u arbeidsongeschikt wordt, hetzij door een ongeval, een ziekte of door ouder worden tijdens uw leven, wilt u er zeker van zijn dat u:
- Zorg voor afhankelijke personen
- Benoem een trustee
- Garandeer een ordelijk beheer van uw eigendom
- Specificeer uw behandeling aan het einde van de levensduur als u zich in een permanente vegetatieve toestand bevindt
Om deze doelen te bereiken, moet u ervoor zorgen dat bepaalde stappen worden ondernomen.
Stel eerst een duurzame volmacht aan. Met dit soort POA kan de agent de leiding nemen over financiële en juridische zaken, samen met zaken met betrekking tot eigendommen nadat u arbeidsongeschikt bent geworden. Door dit te doen, kunt u ervoor zorgen dat uw agent:
- Beheer uw bankrekeningen
- Koop en verkoop onroerend goed
- Beheer andere activa
- Open je mail
Overweeg vervolgens een volmacht voor gezondheidszorg (HCPA). Dit document en stelt uw agent in staat om:
- Bepaal de medische behandeling, inclusief de selectie van arts en ziekenhuis
- Bepaal langdurige zorg
- Bepaal specifieke behandelingskuren
Stel een Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) release-agent aan om :
- Toegang tot uw beschermde medische informatie
Vul een levende zal eveneens aangeduid als een wilsverklaring. Het:
- Geeft aan of u een voedingssonde wilt verwijderen
- Stopt de behandeling om een natuurlijke dood mogelijk te maken