Te betalen bij overlijden (POD)

Wat is verschuldigd bij overlijden (POD)?

Betaalbaar bij overlijden (POD) is een overeenkomst tussen een bank of kredietvereniging en een klant die begunstigden aanwijst om alle activa van de klant te ontvangen. De onmiddellijke overdracht van activa wordt veroorzaakt door het overlijden van de klant. Hoewel morbide, zijn deze structuren belangrijk om te begrijpen.

Te betalen bij overlijden wordt ook wel een Totten-trust genoemd.

Inzicht in te betalen bij overlijden

Een persoon met een rekening of een depositocertificaat bij een bank kan een begunstigde aanwijzen die het geld op de rekening zal erven na zijn of haar overlijden. Een bankrekening met een genoemde begunstigde wordt een rekening bij overlijden (POD) genoemd. Mensen die voor POD-accounts kiezen, doen dit om hun geld buiten de erfrechtbank te houden in het geval dat ze overlijden.

Het is gemakkelijk om een ​​rekening om te zetten naar een rekening bij overlijden. Het aanwijzen van een begunstigde is een gratis dienst waarmee u alle betaal- en spaarrekeningen, borgsommen, spaarobligaties en andere depositocertificaten kunt overboeken door de juiste formulieren in te vullen bij uw bank of kredietvereniging. De rekeninghouder hoeft alleen aan de bank door te geven wie de begunstigde moet zijn. De bank geeft de eigenaar van de rekening een aanwijzingsformulier voor de begunstigde, een Totten-trust genaamd, om in te vullen. Het ingevulde formulier geeft de bank toestemming om de rekening om te zetten naar een POD.

De genoemde begunstigde heeft geen recht op het geld dat op de rekening staat zolang de rekeninghouder nog in leven is. Bij overlijden wordt de begunstigde automatisch de eigenaar van de rekening, waarbij de nalatenschap van de rekeninghouder wordt omzeild en de nalatenschap volledig wordt overgeslagen. In het geval dat de eigenaar van een POD-account overlijdt met onbetaalde schulden en belastingen, kan zijn POD-account onderhevig zijn aan vorderingen van schuldeisers en de overheid.

Als de rekeninghouder in een gemeenschap van goederen woont, heeft de echtgenoot aanspraak op de helft van de activa op de POD-rekening, met uitzondering van de activa die vóór het huwelijk zijn verworven of de fondsen die zijn geërfd.

Als de rekening gezamenlijk eigendom was van meer dan één persoon, heeft een genoemde begunstigde geen toegang tot de fondsen totdat de laatste eigenaar overlijdt. In dit geval worden de activa op de rekening overgedragen aan de begunstigden die zijn genoemd door de laatst overgebleven eigenaar.

Er zijn geen bepalingen over het minimum bedrag dat bij overlijden op de rekening beschikbaar moet zijn. Er zijn ook geen beperkingen voor een rekening bij overlijden, aangezien de rekeninghouder al het geld vóór zijn of haar overlijden kan uitgeven, de begunstigde op de rekening kan wijzigen of de rekening volledig kan sluiten.

Om aanspraak te maken op de fondsen, moet de begunstigde naast een gewaarmerkte kopie van de overlijdensakte een identiteitsbewijs van de overheid als identiteitsbewijs overleggen.

Voordelen van een POD-account

Een belangrijk voordeel van POD-accounts is dat een accounteigenaar zijn dekkingslimiet onder de Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC)kan verhogen. De standaard dekkingslimiet voor de activa van een persoon bij een bepaalde financiële instelling, inclusief betaal- en spaarrekeningen, geldmarktrekeningen en depositocertificaten, is $ 250.000.

Omdat een POD een soort herroepbaar levend vertrouwen is dat iemand anders heeft met een begunstigde rente op de rekening, biedt de FDIC tot $ 1.250.000 dekking op maximaal vijf rekeningen bij een enkele bank, waarbij elke rekening een andere genoemde begunstigde heeft. Elke begunstigde kan niet worden gedekt voor meer dan $ 250.000. In plaats van $ 1.250.000 op één account te sparen, die slechts tot $ 250.000 verzekerd is, kan het hebben van meerdere POD-accounts de dekking van een accounthouder tot vijf keer de standaardlimiet verhogen.

Over het algemeen kan een POD-account meerdere begunstigden hebben. Als de accounteigenaar echter wil dat elke begunstigde ongelijke delen van de activa op de account ontvangt, moeten ze controleren of hun staatswetten dit toestaan, aangezien sommige staten alleen een gelijke verdeling van geld op een POD-account toestaan.

Het is belangrijk op te merken dat een POD krachtiger is dan een testament. Als een POD-account één persoon als begunstigde heeft, en de wil van de accounthouder vermeldt een andere persoon als begunstigde, heeft de door de POD aangewezen begunstigde voorrang. De genoemde begunstigde op het POD-account hoeft de laatste wil en het testament van de accounthouder niet te respecteren, waardoor het noodzakelijk is dat de persoon ervoor zorgt dat de POD-begunstigde wordt gewijzigd of geannuleerd als iemand anders in zijn testament staat vermeld.

Een POD-account lijkt sterk op een transfer-on-death (TOD) -regeling, maar behandelt iemands bankactiva in plaats van hun aandelen, obligaties, onderlinge fondsen of andere investeringsactiva.  Zowel POD- als TOD-overeenkomsten bieden een snelle manier om activa te verspreiden, omdat beide het erfrechtproces vermijden, dat enkele maanden kan duren.

Nadelen van een POD-account

Het belangrijkste nadeel van een POD-account is dat het niet mogelijk is om alternatieve begunstigden voor uw account te noemen. Als de persoon die u hebt voorgedragen om de opbrengst te ontvangen, eerder dan u overlijdt, wordt de inhoud van uw rekening automatisch overgeboekt naar een nalatenschap of testament. Door meerdere begunstigden op de rekening te benoemen, kan dit nadeel worden gecompenseerd.

Een ander nadeel van een POD-account is dat er belastingen en leningen moeten worden uitbetaald bij overlijden als onderdeel van een grotere nalatenschap. Het kan zijn dat de executeur het moeilijk vindt om deze kosten te verrekenen met POD-rekeningen.

Ten slotte kan het benoemen van meerdere begunstigden het verdelen van de opbrengsten van complexe financiële instrumenten, zoals obligaties, bemoeilijken. In sommige gevallen is de opbrengst een mix van cd’s en andere rentedragende financiële instrumenten. Om hun opbrengsten te verdelen, zijn onderhandelingen en compromissen tussen de begunstigden nodig.