Gekwalificeerde reservist
Wat is een gekwalificeerde reservist?
Een gekwalificeerde reservist is een lid van de militaire reserve die niet actief is, maar wanneer hij tot dienst wordt geroepen, komt in aanmerking om een vervroegde opname van een pensioenrekening te doen zonder de gebruikelijke boete voor vervroegde uitkering op te lopen.
In de meeste gevallen legt de IRS een boete op van 10% op het belastbare bedrag dat van een pensioenrekening wordt onttrokken door een belastingbetaler jonger dan 59½ jaar. Gekwalificeerde reservisten zijn zeldzame uitzonderingen op deze regel. Toch zijn hun opnames onderworpen aan federale en staatsbelastingen.
Om in aanmerking te komen, moeten reservisten na 11 september 2001 voor meer dan 179 dagen of voor onbepaalde tijd tot actieve dienst worden opgeroepen. Uitkeringen moeten afkomstig zijn van een individuele pensioenrekening (IRA) of van de keuzevakken van werknemers naar een 401 (k), 457 of 403 (b). Ook moeten uitkeringen plaatsvinden tijdens de periode van actieve dienst.
Bepaalde regels staan reservisten toe om uitkeringen van pensioenrekeningen terug te betalen tijdens de periode van twee jaar waarin de actieve dienst eindigt, zelfs als de terugbetalingsbijdragen de jaarlijkse contributielimieten overschrijden.
Belangrijkste leerpunten
- Gekwalificeerde reservisten kunnen, wanneer ze worden opgeroepen, daarna belastingvrij opnemen van bepaalde pensioenrekeningen.
- Veel servicemedewerkers nemen hun uitkeringen hierdoor vroegtijdig op, maar het kan op de lange termijn negatieve effecten hebben op een pensioennestei.
- Pensioenuitkeringen die worden opgenomen, zijn nog steeds onderworpen aan bepaalde staats- en federale belastingen.
Inzicht in gekwalificeerde reservisten
De regels voor gekwalificeerde reservisten zijn vrij recent, vastgesteld als onderdeel van de Pensioenbeschermingswet van 2006. Aanvankelijk waren de regels alleen van toepassing op actieve reservisten op 30 december 2007 of eerder. De HEART Act van 2008, of Heroes Earnings Assistance and Relief Tax Act, heeft de regels voor gekwalificeerde reservisten in de toekomst echter uitgebreid.
De HEART Act gaf Amerikaanse servicemedewerkers en hun families vele vormen van financiële hulp als een extra middel om hen te bedanken en te compenseren voor hun service. De HEART Act bevat verschillende bepalingen die zijn ontworpen om servicemedewerkers en reservisten in staat te stellen een soepele financiële overgang te maken, zowel naar actieve dienst als vervolgens terug naar hun burgerleven.
Voors en tegens
Dienen in de reserves kan financiële problemen met zich meebrengen. Echtparen met kinderen krijgen bijvoorbeeld te maken met onverwachte kosten voor kinderopvang wanneer een of beide volwassen familieleden in het buitenland in actieve dienst worden geroepen. Zoals bij veel van de HEART Act-bepalingen, bieden gekwalificeerde reservistenregels extra financiële flexibiliteit voor reservisten.
Als er een afweging is, zijn er belangrijke beperkingen. Zo kunnen servicemedewerkers na de datum van uitkering geen verdere keuzebijdragen aan hun pensioenplannen doen. Dit kan een negatief effect hebben op een mogelijk pensioennestei.
Misschien wel het grootste nadeel van de gekwalificeerde reservistenregels is dat het missen van zelfs maar één jaar spaargeld in een 401k of IRA een verschil kan maken bij het pensioen. Dit geldt vooral in het begin van het pensioenspaarproces, aangezien het opgenomen geld geen kans krijgt om zich over meerdere jaren te vermenigvuldigen. Om deze reden kan zelfs een opname van een paar duizend dollar, zoals toegestaan voor gekwalificeerde reservisten, in de loop van tientallen jaren $ 10.000 of meer kosten.