Terugvorderbare afschrijving: hoe het werkt
In de zakelijke boekhouding wordt afschrijving gebruikt om de kosten van een actief toe te rekenen over zijn gebruiksduur. Veel verzekeringen, met name verzekeringen voor huiseigenaren, omvatten dekking voor vervangingskosten. Dat betekent dat als er een claim wordt ingediend, een deel van of alle afschrijving kan worden geclaimd.
Dit staat bekend als terugvorderbare afschrijving.
Verzekering, afschrijving en terugvorderbare afschrijving
Wanneer een consument een huiseigenarenverzekering afsluit, krijgt alles wat onder de polis wordt gedekt een dollarwaarde eraan.
Belangrijkste leerpunten
- Bij verzekeringen is recupereerbare waardevermindering verantwoordelijk voor de waardevermindering van verzekerde eigendommen.
- Als de afschrijving in de polis kan worden teruggevorderd, kan de eigenaar deze kosten claimen, evenals de kosten voor het vervangen van het onroerend goed.
- Het is belangrijk om te weten of uw polis verhaalbare afschrijving bevat of niet-recupereerbare afschrijving vermeldt.
Het huis zelf en de bezittingen daarin die op de polis staan, kunnen in de loop van de tijd in waarde dalen als gevolg van normale slijtage en het verstrijken van de tijd. Het bedrag aan waarde dat elk jaar verloren gaat en verantwoord wordt, staat bekend als de afschrijving.
Hoe de terugvorderbare afschrijving te berekenen
Stel bijvoorbeeld dat de huiseigenaar een hoogwaardige koelkast koopt voor $ 3.000. De koelkast wordt verondersteld een gebruiksduur van 10 jaar te hebben. Daarom is de toegestane jaarlijkse afschrijving per jaar de totale kosten gedeeld door de verwachte levensduur. In dit geval:
Afschrijving = $ 3.000 / 10 = $ 300 per jaar.
Wanneer mensen een verzekeringsclaim indienen, krijgen ze meestal een vergoeding voor de werkelijke contante waarde (ACV) van het eigendom dat is beschadigd of vernietigd. Dit is een maatstaf voor de waarde van het activum.
De ACV wordt berekend door de vervangingswaarde van het actief, dat wil zeggen de kosten om het actief te vervangen in de toestand vóór verlies, te nemen en de afschrijving ervan af te trekken. Stel dat de koelkast van bovenstaande huiseigenaar na vier jaar wordt vernietigd. De ACV van de koelkast is in dit geval:
Koelkast ACV = $ 3.000 – ($ 300 x 4) = $ 1.800
Als de verzekering een verhaalbare afschrijvingsclausule heeft, kan de huiseigenaar aanspraak maken op de afschrijving van de koelkast. In dit geval is de terugvorderbare afschrijving $ 1.200.
Het is belangrijk voor de eigenaar van een polis om te bevestigen of de afschrijving recupereerbaar of niet-recupereerbaar is. In sommige gevallen kan een afschrijving die in eerste instantie kan worden verhaald, niet meer worden teruggevorderd als bepaalde polisbepalingen niet worden nageleefd of niet worden nageleefd, zoals een vereiste voor reparatie of vervanging binnen een bepaalde termijn.
Terugvorderbare afschrijving met een eigen risico
Veel polissen hebben een eigen risico waarmee rekening moet worden gehouden. Dit is het punt waarop het verschil tussen een invorderbare afschrijving of een niet-recupereerbare afschrijving een groot verschil maakt voor een claim.
Voorbeeld van terugvorderbare afschrijving
Stel bijvoorbeeld dat een huishoudelijk apparaat $ 5.000 kost en een levensduur van vijf jaar heeft. Het eigen risico van de verzekering is $ 1.700. Het toestel wordt na twee jaar vernietigd en er wordt een claim ingediend. Dit is de berekening:
- Toegestane afschrijving = $ 5.000 / 5 = $ 1.000 per jaar
- ACV van apparaat = $ 5.000 – ($ 1.000 x 2) = $ 3.000
- Nettoclaim = ACV min aftrekbaar = $ 3.000 – $ 1.700 = $ 1.300
Zonder recupereerbare afschrijving is de totale claim $ 1.300. Bij recupereerbare afschrijving wordt de claim naar boven bijgesteld om het afschrijvingsbedrag op te nemen:
Nettoclaim met terugvorderbare afschrijving = $ 1.300 + afschrijving = $ 1.300 + $ 2.000 = $ 3.300
De claim met invorderbare afschrijving is meer dan tweeënhalf keer het bedrag van de claim zonder invorderbare afschrijving.
Een claim indienen
Over het algemeen moet u, om de afschrijvingskosten te recupereren, het beschadigde activum repareren of vervangen, de facturen en ontvangstbewijzen bij de claim indienen en originele claimformulieren en ontvangstbewijzen overleggen, en contact opnemen met een verzekeringsdeskundige voor verdere stappen. Elke verzekeringsmaatschappij heeft zijn eigen regels voor dergelijke claims, dus een gesprek met een vertegenwoordiger is nodig.
Houd er rekening mee dat als u het oorspronkelijke activum vervangt door een item dat minder duur is, de verzekeringsmaatschappij het te betalen bedrag waarschijnlijk zal baseren op de vervangingskosten van het nieuwe item, niet op de kosten van het item dat is vernietigd.