Aftrek voor geregistreerde pensioenspaarplannen (RRSP)
Wat is een aftrek voor geregistreerde pensioenspaarplannen (RRSP)?
Een aftrek voor geregistreerde pensioenspaarplannen is het maximale bedrag dat een Canadese belastingbetaler jaarlijks kan bijdragen aan een spaarplan en kan aftrekken van het belastbare inkomen van dat jaar.
Over het algemeen is het bedrag 18% van het verdiende inkomen van de belastingbetaler over het voorgaande jaar, tot een jaarlijkse limiet. Voor belastingjaar 2019 was de RRSP-limiet $ 26.500. Voor 2020 stijgt het tot $ 27.230 en voor 2021 tot $ 27.830.
De contributielimiet van een persoon kan worden bepaald door formulier T1028 in te vullen, dat online beschikbaar is.
Belangrijkste leerpunten
- Een RRSP-aftrek is het maximale bedrag dat een belastingbetaler kan investeren in een pensioenrekening en kan aftrekken van de inkomstenbelasting van dat jaar.
- Over het algemeen is het maximum 18% van het verdiende inkomen van het voorgaande jaar, met een plafond dat jaarlijks wordt herzien.
- Belastingbetalers kunnen minder bijdragen dan het maximum, maar het is in hun eigen belang om te profiteren van het hoogste belastingvoordeel.
Inzicht in de RRSP-aftrek
Iedereen kan natuurlijk minder bijdragen dan het toegestane maximum. Aangezien dit een aftrekpost is van het belastbaar inkomen, is het in het belang van de belastingbetaler om het maximum te sparen om het bedrag aan inkomen dat aan de personenbelasting is onderworpen, zo klein mogelijk te houden.
Hoe een RRSP werkt
Een Canadese belastingbetaler kan een geregistreerd pensioenspaarplan opzetten via een financiële instelling zoals een bank, kredietvereniging, trust of verzekeringsmaatschappij. De financiële instelling adviseert haar klanten over de soorten RRSP’s en de beleggingen die beschikbaar zijn.
Vooral getrouwde mensen moeten beslissingen nemen. Een Canadese overheidssite merkt op dat paren een RRSP voor echtgenoten of common law-partners kunnen opzetten om ervoor te zorgen dat hun pensioeninkomen gelijkmatig over beide partners wordt verdeeld.
Een zelfgestuurde RRSP stelt een belegger in staat om zijn eigen investeringskeuzes te maken door naar believen te kopen en verkopen.
Het grootste voordeel wordt behaald als de partner met een hoger inkomen bijdraagt aan de partner met een lager inkomen. In dat geval krijgt de inbrenger direct voordeel van de fiscale aftrek van de premies van dat jaar. Maar de lijfrentetrekker, die tijdens zijn pensionering waarschijnlijk in een lagere belastingschijf zal zitten, zal het inkomen ontvangen en het rapporteren.
Andere keuzes
Als u er de voorkeur aan geeft om uw eigen investeringen te beheren, wilt u misschien een zelfgestuurde RRSP opzetten. Met dit type plan kunt u uw eigen beleggingsportefeuille opbouwen en beheren door een verscheidenheid aan beleggingen te kopen en verkopen.
Over het algemeen wordt het geld dat u in uw RRSP-account investeert en het rendement op die investering uitgesteld tot u het verzilvert, een opname doet of een betaling van het plan ontvangt. In de meeste gevallen moet dat zijn nadat u met pensioen bent gegaan.
Vergrendeld of ontgrendeld
RRSP-plannen kunnen al dan niet ingesloten zijn.
De vergrendelde pensioenrekening, of LIRA, is vergelijkbaar met een pensioenplan van een bedrijf of overheid. Alleen de werkgever mag geld op de rekening storten. Opnames vóór pensionering zijn niet toegestaan en opnames na pensionering worden in regelmatige termijnen uitbetaald, zoals een lijfrente. (Sommige provincies staan enkele terugtrekkingen van ontberingen toe.)
Een ontgrendeld plan staat opnames op elk moment toe, met het voorbehoud dat u de inkomstenbelasting in dat belastingjaar verschuldigd bent.
In ieder geval worden RRSP-bijdragen rechtstreeks aan de RRSP-emittent betaald.