Rollover van de begunstigde van de echtgenoten
Wat is de rollover van de echtelijke begunstigde?
Een rollover van de echtgeno (o) t (e) is de overdracht van activa van het pensioenfonds aan de langstlevende echtgenoot van de overledene. Deze situatie doet zich voor wanneer de langstlevende echtgenoot de genoemde begunstigde is op de pensioenrekening.
Inzicht in de rollover van de partnerbegunstigde
De overdracht van rollover-fondsen van echtgenoten vindt doorgaans op twee manieren plaats. De eerste manier is dat de pensioenrekening intact blijft en gewoon een nieuwe naam krijgt om de nieuwe eigenaar weer te geven. De tweede manier is om het geld over te maken naar de rekening van de echtgenoot.
De echtgenoot wordt niet automatisch aangeduid als de ontvanger van ongebruikte pensioenfondsen. Bij veel pensioenregelingen moet de echtgenoot echter toestemming geven voor de naam van een andere ontvanger. In sommige gevallen, bijvoorbeeld in een gekwalificeerde pensioenrekening, moet de echtgenoot de begunstigde worden genoemd.
Belangrijkste leerpunten
- Een rollover van een echtgeno (o) t (e) is een overdracht van fondsvermogen aan de langstlevende echtgenoot van de overleden rekeninghouder.
- Fondsen worden ofwel overgeboekt naar de rekening van de echtgenoot of de rekening van de overledene wordt hernoemd met de langstlevende echtgenoot als de nieuwe eigenaar.
- Als alternatief kunnen langstlevende echtgenoten die met de naam begunstigden worden genoemd, ervoor kiezen om een eenmalige uitkering van de opbrengst te nemen of de uitkeringen helemaal te weigeren.
Overdracht van echtgenoten
Wanneer een echtgenoot overlijdt, heeft de langstlevende echtgenoot die als begunstigde op de pensioenrekening van de overleden echtgenoot wordt genoemd, doorgaans de mogelijkheid om dat geld eenvoudigweg over te schrijven naar zijn pensioenrekening alsof dat geld van hemzelf was.
Als de overleden echtgenoot meerdere pensioenrekeningen had, is het mogelijk dat de langstlevende echtgenoot deze samenvoegt op één erfelijke rekening.
Een langstlevende echtgenoot kan weigeren pensioenfondsen te erven, in welk geval het geld op de rekening zal worden overgedragen aan de voorwaardelijke begunstigden die door de overleden echtgenoot zijn genoemd. Deze begunstigden zijn vaak kinderen of kleinkinderen, maar kunnen ook een goed doel of organisatie zijn.
In plaats van een rollover van de echtgenoten of het weigeren om de pensioenfondsen te erven, hebben de langstlevende echtgenoten de mogelijkheid om de waarde van de pensioenrekening van hun overleden echtgenoot te liquideren in de vorm van een eenmalige uitkering.
Belastingoverwegingen voor echtelijke rollovers
Het ontvangen van het vermogen van het pensioenfonds van een overleden echtgenoot is niet automatisch een belastbaar feit. Bij de meeste overdrachten betaalt de langstlevende echtgenoot geen belasting. Deze gevallen omvatten overdrachten waarbij de langstlevende echtgenoot het geld overbrengt naar een nieuwe of bestaande individuele pensioenrekening, of IRA, of wanneer het fonds eenvoudigweg wordt bijgewerkt met de naam van de langstlevende echtgenoot.
De langstlevende echtgenoot hoeft echter geen nieuwe rekening te openen of het geërfde geld aan zijn rekening toe te voegen. Als een echtgenoot in plaats daarvan ervoor kiest om een eenmalige uitkering te ontvangen, wordt de verdeling van dat geld waarschijnlijk als belastbaar inkomen beschouwd en wordt er belasting geheven.
De specifieke fiscale overwegingen voor de verschillende beschikbare opties zullen ook afhangen van het type pensioenrekening dat de overleden echtgenoot had. Een Roth IRA is bijvoorbeeld een fonds voor geld na belastingen; de regels voor opname op een dergelijke rekening kunnen dus verschillen van die voor een traditioneel IRA-fonds vóór belastingen.