Standaard aftrek
Wat is de standaardaftrek?
De standaardaftrek is het deel van het inkomen dat niet aan belasting is onderworpen en dat kan worden gebruikt om uw belastingaanslag te verlagen. Met de IRS kunt u de standaardaftrek gebruiken als uschema A van formulier 1040 om het belastbaar inkomen te berekenen. Het bedrag van uw standaardaftrek is gebaseerd op uw aanvraagstatus, leeftijd en of u gehandicapt bent of geclaimd bent als afhankelijk van de belastingaangifte van iemand anders.
Belangrijkste leerpunten
- De standaardaftrek is het deel van het inkomen dat niet aan belasting is onderworpen en dat kan worden gebruikt om uw belastingaanslag te verlagen.
- U kunt kiezen tussen een standaardaftrek en gespecificeerde aftrekposten.
- Het bedrag van uw standaardaftrek is gebaseerd op uw indieningsstatus, leeftijd en andere criteria.
Inzicht in de standaardaftrek
Inkomstenbelasting is het bedrag dat de federale of deelstaatregering van uw belastbaar inkomen ontvangt . Het is belangrijk op te merken dat het belastbaar inkomen en het totale inkomen dat voor het jaar wordt verdiend, niet hetzelfde zijn. Dit komt omdat de overheid toestaat dat een deel van het totale verdiende inkomen wordt afgetrokken of afgetrokken om het inkomen dat zal worden belast te verminderen. Het belastbaar inkomen is meestal lager dan het totale inkomen als gevolg van aftrekposten, waardoor uw belastingaanslag kan worden verlaagd.
U kunt uit twee soorten aftrekposten kiezen: gespecificeerde aftrekposten of de standaardaftrek. Welke je ook kiest, het is aan jou, maar je kunt niet beide gebruiken. Met de gespecificeerde aftrekoptie kunt u al uw fiscaal aftrekbare uitgaven voor het jaar vermelden, zoals onroerendgoedbelasting, medische kosten, in aanmerking komende schenkingen aan goede doelen, gokverliezen en andere gemaakte kosten die van invloed zijn op uw winstbelastingcijfer.
Normaal gesproken, als de totale waarde van gespecificeerde aftrekkingen hoger is dan de standaardaftrek, zou u een specificatie geven. Anders kiest u voor de standaard aftrek.
Niet alle belastingbetalers komen in aanmerking voor de standaardaftrek – niet-ingezeten vreemdelingen en hun echtgenoten, gehuwde personen die afzonderlijk indienen van wie de echtgenoten zijn gespecificeerd, en trusts en landgoederen kunnen het niet aan.
Standaardaftrekbedragen voor 2020
Voor belastingen die in 2021 zijn ingediend voor 2020 zijn de standaardaftrekposten als volgt:
- $ 12.400 voor enkele belastingbetalers
- $ 12.400 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk indienen
- $ 18.650 voor gezinshoofden
- $ 24.800 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen
- $ 24.800 voor kwalificerende weduwe (n)
Als u een enkele belastingdrager bent met een bruto-inkomen van $ 80.400 voor 2020, kunt u uw inkomen met $ 12.400 verlagen tot een belastbaar inkomen van $ 68.000. Uw belastingaanslag voor een inkomen van $ 68.000 zou $ 8.028 zijn of een effectief belastingtarief (ETR) van 11,81%. Als u belasting had betaald over $ 80.400, zou uw factuur $ 10.756 zijn, of een ETR van 13,38%.
2021 Standaard aftrekbedragen
Voor 2021-belastingen die in 2022 zijn ingediend, worden de standaardaftrekposten verhoogd tot:
- $ 12.550 voor enkele belastingbetalers
- $ 12.550 voor gehuwde belastingbetalers die afzonderlijk indienen
- $ 18.800 voor gezinshoofden
- $ 25.100 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen
- $ 25.100 voor kwalificerende weduwe (n)
Eind 2017werden nieuwe standaard aftrekbedragen ingevoerd door deTax Cuts and Jobs Act en zijn de eerdere bedragen bijna verdubbeld. Ze lopen af op 31 december 2025.
Speciale overwegingen
Het federale inkomstenbelastingstelsel en sommige staten hebben hogere standaardaftrekposten voor mensen die minstens 65 jaar oud zijn en voor mensen die blind zijn. Volgens federale richtlijnen, als u 65 jaar of ouder bent en alleenstaand of een gezinshoofd, gaat uw standaardaftrek voor 2020 omhoog met $ 1.650. Als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient en een van u 65 jaar of ouder is, gaat uw standaardaftrek omhoog met $ 1.300. Als u beiden 65 jaar of ouder bent, wordt de aftrek met $ 2.600 verhoogd.
Als u wettelijk blind en alleenstaand bent of een gezinshoofd bent, gaat uw standaardaftrek met $ 1.650 omhoog. Als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient en een van u blind is, gaat uw standaardaftrek omhoog met $ 1.300. Als u beiden wettelijk blind bent, wordt de aftrek met $ 2.600 verhoogd. Om als blind in aanmerking te komen, moet u een aangetekende brief van een oogarts hebben waarin staat dat u een niet-corrigeerbaar 20/200 zicht in uw beste oog heeft of dat uw gezichtsveld 20 graden of minder is.
U kunt ook uw standaardaftrek verhogen met het nettobedrag van een rampverlies, maar het verlies moet gebeuren in een federaal verklaard rampgebied.
Standaardaftrek versus gespecificeerde aftrekposten
De grootste reden waarom belastingbetalers de standaardaftrek gebruiken in plaats van gespecificeerde aftrekkingen, is dat ze niet het hele jaar door alle mogelijke kwalificerende uitgaven hoeven bij te houden. Ook kunnen veel mensen het standaard aftrekbedrag hoger vinden dan het totaal dat ze zouden kunnen bereiken als ze al hun in aanmerking komende fiscaal aftrekbare uitgaven afzonderlijk zouden optellen.
Dit kan vooral waar zijn gezien het feit dat de Tax Cuts and Jobs Act de totalestaats- en lokale belastingaftrek beperkte tot $ 10.000. Het beperkte ook deaftrek vanhypotheekrenteaftrek op eigendommen die na 15 december 2017 waren gekocht tot leningen van $ 750.000 (volgens de vorige regels was het $ 1 miljoen).