Reklijfrente
Wat is een verlengde lijfrente?
Een stretch-lijfrente (ook bekend als een legacy-lijfrente) is een lijfrente optie waarbij uitgestelde belastingvoordelen worden doorgegeven aan de begunstigden, waardoor ze meer flexibiliteit en controle krijgen over het behoud van de investering. De begunstigde heeft dus minder beperkingen bij vermogensoverdracht en kan een groter bedrag aan uitkeringen ontvangen, gespreid over een langere periode. Dit type lijfrente is over het algemeen niet-gekwalificeerd, wat betekent dat het niet binnen een IRA wordt gehouden.
Belangrijkste leerpunten
- Een verlengde lijfrente (legacy annuity) zorgt voor een gemakkelijkere vermogensoverdracht voor lijfrentetrekkers aan hun begunstigden nadat ze zijn overleden.
- Omdat lijfrente-uitkeringen kunnen worden uitgebreid tot kinderen of kleinkinderen, kunnen successierechten en vermogensoverdrachten tot een minimum worden beperkt.
- Stretch-lijfrentes zijn ongebruikelijk en verschillen van joint-life lijfrenten die voortdurende partneruitkeringen bieden na het overlijden van de lijfrentetrekker.
Hoe een uitrekbare lijfrente werkt
Legacy-lijfrentes of stretch-lijfrentes worden door veel verzekeraars niet aangeboden. Dit type lijfrente kan voordelig zijn omdat de begunstigde niet wordt belast met het betalen van een enorme belastingaanslag over zijn of haar winsten. Dit kan vaak stressvol zijn voor een gezin dat net te maken heeft gehad met het verlies van een dierbare. Het idee is dat het lijfrentecontract kan worden “gespannen” over meerdere generaties in plaats van slechts één eigenaar of stel.
Wat er met een lijfrente gebeurt na het overlijden van de eigenaar hangt grotendeels af van het soort lijfrenteplan. De eigenaar, of lijfrentetrekker, kiest het lijfrentetype en eventuele begunstigden bij aanvang, hoewel begunstigden vóór het overlijden door de lijfrentetrekker kunnen worden gewijzigd. Er zijn verschillende soorten uitbetalingsplannen voor lijfrente . Voor sommigen eindigt de betaling met het overlijden van de lijfrentetrekker, maar anderen voorzien jaren daarna in betaling aan een echtgenoot of een andere begunstigde.
Rek versus gezamenlijke lijfrente
Een stretch-lijfrente is iets anders dan een gezamenlijke lijfrente. Een gezamenlijke lijfrente garandeert een uitkering voor zowel uw leven als dat van uw begunstigde. Bij uw overlijden blijft uw echtgenoot of andere begunstigde uitkeringen ontvangen tot aan zijn of haar overlijden. Betalingen aan begunstigden kunnen het volledige bedrag zijn dat tijdens zijn of haar leven aan de lijfrentetrekker moet worden betaald of een verlaagd bedrag, afhankelijk van de verkiezingen die de lijfrentetrekker bij aanvang heeft gemaakt.
Door de lijfrente te verlengen, krijgt de persoon die het contract afsluit geen uitkering. In plaats daarvan wordt het levenslange inkomen aan de begunstigde van de eigenaar verstrekt op basis van de geërfde contractwaarde en de levensverwachting van de begunstigde wanneer de uitbetalingen beginnen. Volgens de IRS regels moeten begunstigden een minimaal jaarlijks bedrag opnemen op basis van hun levensverwachting, beginnend binnen een jaar na het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar.
Het belastingvoordeel wordt geboden omdat de belastingplicht van de begunstigde over meerdere jaren wordt gespreid, in tegenstelling tot het ontvangen van een erfelijke lijfrente in één keer, wat betekent dat de belastingen verschuldigd zijn in het jaar van uitkering op basis van het geërfde bedrag en de belastingschijf van de begunstigde. Deze types van lijfrentes zijn vaak onderdeel van estate planning door rijkere families.