Tips voor het begrijpen van de belastingcode

Veel mensen denken dat publicaties van de Internal Revenue Service (IRS) de definitieve bron van informatie zijn over hoe u uw inkomstenbelastingen moet indienen, maar dit is eigenlijk niet het geval. De belastingcode, ook wel de Internal Revenue Code (IRC) genoemd, is waar de feitelijke regels worden gepubliceerd. Helaas, behalve dat het duizenden pagina’s lang was – in 2014 was het IRC ongeveer 2.600 pagina’s lang – is het IRC niet gemakkelijk te ontcijferen door de gemiddelde persoon.

Om de hiaten op te vullen, is ook een overvloed aan secundaire bronnen ontwikkeld om belastingbetalers te helpen de regels met betrekking tot hun inkomstenbelasting te begrijpen. Deze bronnen zijn niet alleen bedoeld om belastingbetalers te helpen begrijpen hoeveel belastingen ze over hun inkomen verschuldigd zijn, maar ook om te begrijpen op welke belastingverminderingen en aftrekposten ze recht hebben.

De Internal Revenue Code (IRC) vs. Treasury-voorschriften vs. Revenue Rulings

Het IRC bevat de officiële, wettelijk bindende belastingregels die zijn opgesteld door het Amerikaanse Congres. Belastingbetalers kunnen de belastingcode online bekijken op de website van de Office of the Law Revision Counsel.

Treasury-voorschriften – ook wel belastingvoorschriften genoemd – zijn de officiële interpretatie van de belastingwet door het Amerikaanse ministerie van Financiën. Deze zijn gepubliceerd in Titel 26 van de Code of Federal Regulations (26 CFR) en zijn ook online beschikbaar op de website van het US Government Publishing Office (GPO).

Het voordeel van het raadplegen van deze bronnen is dat ze door de overheid worden aangeleverd, zodat belastingbetalers er zeker van kunnen zijn dat de informatie erin correct is. Het nadeel is dat er een enorme hoeveelheid informatie is en dat het moeilijk te begrijpen kan zijn. Als u een regel of verordening niet goed begrijpt en u een beslissing neemt over het indienen van uw inkomstenbelasting op basis van uw eigen misverstand, wordt u nog steeds aansprakelijk gesteld voor het kennen van de juiste informatie.

Revenue rulings zijn de officiële interpretatie van de code door de IRS zoals deze van toepassing is op specifieke situaties. Ze zijn misschien gemakkelijker te ontcijferen voor belastingbetalers, maar ze hebben niet dezelfde juridische betekenis als de IRC-belastingcode zelf of de Treasury-voorschriften.

Raadpleeg IRS-publicaties

Er zijn IRS-publicaties die interpretaties van de belastingcode geven. Ze zijn samengevat in boekjes die beschikbaar zijn in gedrukte vorm of online toegankelijk zijn op de IRS-website.

De publicaties zijn direct beschikbaar, gratis en relatief beknopt. Ze zijn ook gemakkelijker te begrijpen dan de belastingcode zelf. Voor sommige mensen zijn de publicaties echter nog vrij stom.

Bel naar de IRS

Het document met de naam “IRS-publicatie 910: gids voor gratis belastingdiensten” bevat telefoonnummers voor IRS-afdelingen, naast instructies over hoe u ze kunt bellen voor hulp bij uw belastingvragen. Voordat u een van deze nummers belt, raadt de IRS u aan om het belastingformulier, het schema of de kennisgeving te hebben waarop uw vraag betrekking heeft;de feiten over uw specifieke situatie;en de naam van een IRS-publicatie of andere informatiebron die u hebt gebruikt om het antwoord te zoeken.

Hoewel het bellen van de IRS een ideale oplossing lijkt, biedt de IRS deze disclaimer aan belastingbetalers – als ze u verkeerde informatie verstrekken, wordt u nog steeds verantwoordelijk gehouden: “Als we een fout maken bij het beantwoorden van uw vraag, bent u nog steeds verantwoordelijk voor het betalen van de juiste belasting. ” U bent nog steeds verantwoordelijk voor de achterstallige belastingen en rente als later uit een audit blijkt dat u minder hebt betaald dan u zou moeten hebben, zelfs als dit was gebaseerd op advies van een vertegenwoordiger bij de IRS.

U hoeft echter geen boete in rekening te brengen vanwege een IRS-fout. Een boete van de IRS is een extra bedrag dat de IRS soms in rekening brengt aan degenen die hun belastingen te weinig hebben betaald. Als u belt, maak dan uitgebreide aantekeningen, inclusief de naam en titel van de vertegenwoordiger, en de tijd en datum van uw oproep.

Raadpleeg teksten voor belastingprofessionals

De publicaties die worden gepubliceerd voor een publiek van West, CCH, Kleinrock en Tax Analysts.

Deze teksten kunnen echter erg duur zijn om aan te schaffen en ze zijn niet geschreven voor een lekenpubliek. Ze zijn zeer technisch en als u geen CPA, accountant of belastingadvocaat bent, kan het moeilijk zijn om de inhoud van deze deskundige bronnen te begrijpen.

Huur een belastingprofessional in

De meeste mensen die problemen hebben met hun belastingaangifte, zullen uiteindelijk een belastingprofessional raadplegen. Ingeschreven agenten en Certified Public Accountants (CPA’s) zijn zowel betrouwbare als betaalbare informatiebronnen. Het inhuren van een professional kan u wat tijd besparen, ook al zijn het extra kosten. Ga naar de National Association of Enrolled Agents of het American Institute of Certified Public Accountants om een ​​belastingprofessional bij u in de buurt te vinden.

Een mogelijk nadeel van het inhuren van een professional is dat u – als u hem niet zorgvuldig screent door de juiste vragen te stellen – terecht kunt komen bij een professional die een zeer liberale of zelfs beledigende interpretatie van de belastingwetgeving toepast op uw financiële situatie. Dit kan u duur komen te staan ​​als u wordt gecontroleerd. Het is echter belangrijk om in gedachten te houden dat zelfs onder de meest ethische en goed geïnformeerde belastingplichtigen, verschillende professionals uw aangiften op verschillende manieren kunnen voorbereiden op basis van hun interpretaties van de belastingwetgeving.

De beste manier om voor deze discrepanties te waken, is door een professional te kiezen wiens interpretatie van de belastingwet het beste aansluit bij uw eigen filosofie van belastingverplichtingen. Bent u het type dat er de voorkeur aan geeft agressief voor aftrekposten te kiezen en er het beste van hoopt, of wilt u liever voorzichtig zijn? Een ervaren belastingvoorbereider zal zijn standpunt kunnen verwoorden, zodat u kunt zien of dit overeenkomt met uw eigen uitkijkpunt. U kunt ook vragen hoeveel ervaring de persoon heeft met het voorbereiden van soortgelijke aangiften als die van u, vooral als uw belastingsituatie ongebruikelijk is.

Zoek hulp bij de inkomstenbelasting als vrijwilliger

De IRS heeft een programma om hulp te bieden aan personen met een laag tot gemiddeld inkomen bij hun belastingaangifte. Dit programma heet Vrijwillige Inkomstenbelastingbijstand (VITA). Vrijwilligers die specifiek zijn opgeleid door de IRS, helpen belastingbetalers bij het beantwoorden van hun belastingvragen en bij het voorbereiden van hun belastingaangiften. Er is een speciale nadruk in dit programma op het helpen van een laag inkomen belastingbetalers begrijpen wat mogelijke voordelen de fiscale code kan omvatten voor individuen met name in hun situatie, zoals hoe het claimen inkomsten uit arbeid krediet (EITC) en het kind belastingkrediet.

Hulp is gratis beschikbaar voor gekwalificeerde belastingbetalers. Individuen komen doorgaans in aanmerking op basis van hun inkomen;voor belastingjaar 2020, als uw inkomen niet hoger is dan $ 56.000, komt u mogelijk in aanmerking voor hulp via VITA. De belastingvoorbereiders die voor VITA werken, zijn vrijwilligers, en ze hebben misschien geen professionele fiscale opleiding, dus het is mogelijk dat ze niet altijd correct advies geven. Bovendien is hun opleiding doorgaans alleen bedoeld om te helpen bij relatief eenvoudige belastingaangiften.

Raadpleeg teksten voor een consumentenpubliek

Er zijn veel consumentenpublicaties die bedoeld zijn om de gemiddelde belastingbetaler voor te lichten over kwesties met betrekking tot de inkomstenbelasting, en hen te helpen te profiteren van alle kredieten en aftrekposten waarop ze recht hebben. Enkele van de meest betrouwbare, actuele en alom gerespecteerde bronnen zijn boeken die zijn gepubliceerd door Nolo, JK Lasser en Ernst & Young.

Deze boeken zijn betaalbaar (meestal $ 25 of minder) en gemakkelijk te vinden in lokale boekhandels en online. Hoewel bibliotheken hiervan kopieën kunnen hebben, zijn dit mogelijk niet de meest recente versies. Van alle geloofwaardige bronnen die proberen de belastingcode voor individuele belastingbetalers te interpreteren, zijn deze boeken waarschijnlijk het gemakkelijkst te begrijpen.

Het is echter belangrijk om te onthouden dat de informatie die u in deze boeken vindt, geen juridische betekenis heeft.

Het komt neer op

De regels die bepalen hoe het inkomen in de VS wordt belast, zijn ongelooflijk complex. Om volledig te begrijpen wat u moet betalen (en wat u niet moet betalen), wordt belastingbetalers aanbevolen de meest betrouwbare bron van informatie te raadplegen die ze kunnen begrijpen en zich kunnen veroorloven. Ten slotte, als u zich ooit in een situatie bevindt waarin u wordt gecontroleerd, is er altijd een kans dat u mogelijk meer moet betalen dan u dacht te moeten betalen. In het geval dat dit gebeurt, wilt u misschien wat geld op een noodspaarrekening houden.