Belastingdruk
Wat is een belastingincidentie?
Belastingdruk (of belastingdruk) is een economische term voor het begrijpen van de verdeling van belastingdruk tussen belanghebbenden, zoals kopers en verkopers of producenten en consumenten. Belastingdruk kan ook verband houden met de prijselasticiteit van vraag en aanbod. Als het aanbod elastischer is dan de vraag, valt de belastingdruk op de kopers. Als de vraag elastischer is dan het aanbod, zullen producenten de kosten van de belasting dragen.
Belangrijkste leerpunten
- Belastingdruk beschrijft een geval waarin kopers en verkopers een belastingdruk verdelen.
- De belastingdruk zal ook aangeven wie de last van een nieuwe belasting draagt, bijvoorbeeld onder producenten en consumenten, of tussen verschillende klassen van een bevolking.
- De elasticiteit van de vraag naar een goed kan helpen om de belastingdruk tussen partijen te begrijpen.
Hoe belastingincidentie werkt
De belastingdruk geeft de verdeling van de belastingverplichtingen weer, die door de koper en verkoper moeten worden gedekt. Het niveau waarop elke partij deelneemt aan het afdekken van de verplichting, verschuift op basis van de bijbehorende prijselasticiteit van het product of de dienst in kwestie en hoe het product of de dienst momenteel wordt beïnvloed door de principes van vraag en aanbod.
De belastingdruk laat zien welke groep – consumenten of producenten – de prijs van een nieuwe belasting zal betalen. De vraag naar geneesmiddelen op recept is bijvoorbeeld relatief inelastisch. Ondanks kostenveranderingen zal de markt relatief constant blijven.
Nieuwe belastingen heffen op niet-elastische en elastische goederen
Een ander voorbeeld is dat de vraag naar sigaretten meestal inelastisch is. Wanneer regeringen een sigarettenbelasting heffen, verhogen producenten de verkoopprijs met het volledige bedrag van de belasting, waardoor de belastingdruk op de consumenten komt te liggen. Uit analyse blijkt dat de vraag naar sigaretten niet wordt beïnvloed door de prijs. Natuurlijk zijn er grenzen aan deze theorie. Als een pakje sigaretten plotseling zou stijgen van $ 5 naar $ 1.000, zou de vraag van de consument afnemen.
Als de heffing van nieuwe belastingen op een elastisch goed, zoals fijne juwelen, plaatsvindt, zou het grootste deel van de last waarschijnlijk naar de producent verschuiven, aangezien een prijsstijging een aanzienlijke impact kan hebben op de vraag naar de bijbehorende goederen. Elastische goederen zijn goederen met nauwe substituten of die niet essentieel zijn.
Prijselasticiteit en belastingincidentie
Prijselasticiteit is een weergave van hoe de activiteit van de koper verandert als reactie op bewegingen in de prijs van een goed of dienst. In situaties waarin de koper waarschijnlijk een goed of dienst zal blijven kopen, ongeacht een prijswijziging, wordt gezegd dat de vraag inelastisch is. Wanneer de prijs van het goed of de dienst een grote invloed heeft op het vraagniveau, wordt de vraag als zeer elastisch beschouwd.
Voorbeelden van niet-elastische goederen of diensten zijn onder meer benzine en geneesmiddelen op recept. Het consumptieniveau in de hele economie blijft stabiel met prijsveranderingen. Elastische producten zijn producten waarvan de vraag aanzienlijk wordt beïnvloed door de prijs. Deze groep producten omvat luxegoederen, huizen en kleding.
De formule voor het bepalen van de belastingdruk van de consument, waarbij “E” staat voor elasticiteit, is als volgt:
- E (aanbod) / (E (vraag)) + E (aanbod)
De formule voor het bepalen van de belastingdruk van de producent of leverancier waarbij “E” staat voor elasticiteit is als volgt:
- E (vraag) / (E (vraag) + E (aanbod))