Belastingen in Florida voor kleine bedrijven: de basis

Florida biedt tal van voordelen voor potentiële eigenaren van kleine bedrijven. In vergelijking met veel staten zijn devoorschriften voorkleine bedrijven in Florida minimaal en legt de staat minder toetredingsdrempels op voor nieuwe bedrijven. De beroepsbevolking van Florida groeit jaarlijks met 1,9%, vergeleken met 0,9% op nationaal niveau in februari 2020. Het werkloosheidspercentage van de staat, met slechts 2,8% in februari 2020, ligt dicht bij wat de meeste economen beschouwen als volwaardig. werkgelegenheid.  Ten slotte, en voor sommigen het belangrijkst, betaalt Florida zijn werknemers en ondernemers een aantrekkelijke bonus in de vorm van 12 maanden warm weer, overvloedige zonneschijn en gemakkelijke toegang tot de populairste stranden van het land.

Een ander groot voordeel van het vinden van een klein bedrijf in Florida is dat het bedrijf daar minder belasting betaalt dan misschien ergens in de Verenigde Staten. Dit komt omdat de enige bedrijven die in Florida inkomstenbelasting betalen, traditionele bedrijven of C-bedrijven zijn.  Hoewel kleine bedrijven soms later overstappen naar C-bedrijven zodra hun groei een bepaald niveau bereikt, zijn er maar heel weinig kleine bedrijven die net zijn begonnen traditionele bedrijven;de meeste zijn S-bedrijven, naamloze vennootschappen (LLC’s), partnerschappen of eenmanszaken. Geen van deze andere bedrijfsaanduidingen betaalt inkomstenbelasting van de staat in Florida. Bovendien zijn individuen in Florida niet onderworpen aan inkomstenbelastingen van de staat.  Dit betekent dat een bedrijfseigenaar in Florida niet wordt belast over het inkomen dat van zijn kleine bedrijf naar hemzelf overgaat.

Vennootschapsbelastingen in Florida

Tenzij een klein bedrijf wordt opgericht als een C-bedrijf, heft Florida er geen inkomstenbelasting op. Dat betekent dat het S-corps, LLC’s en eenmanszaken zijn vrijgesteld van belasting. Voor bedrijven zijn de staatsbelastingen in Florida nog steeds laag in vergelijking met de meeste staten. De standaard vennootschapsbelasting in Florida op federaal belastbaar inkomen is 5,5%, maar vrijstellingen verlagen vaak het effectieve belastingtarief van een bedrijf aanzienlijk. Een bedrijf is verplicht om het hogere bedrag van het standaardtarief minus alle vrijstellingen en tegoeden te betalen, of een alternatief minimum belastingtarief van 3,3%.

Vanaf 2019 is volgens beide methoden, het standaardtarief en de alternatieve minimumbelasting, de eerste $ 50.000 aan inkomsten vrijgesteld van de vennootschapsbelasting in Florida. Een bedrijf in Florida moet zijn inkomstenbelasting op 1 april afdragen als het het kalenderjaar als belastingjaar gebruikt of op de eerste dag van de vierde maand nadat het belastingjaar is afgelopen.

S-bedrijven in Florida

Veel eigenaren van kleine bedrijven in Florida kiezen ervoor om hun bedrijven op te zetten als S-bedrijven, die veel van dezelfde wettelijke bescherming bieden als C-bedrijven, maar het bedrijf niet onderwerpen aan de staatsbelasting van 5,5%.

S-bedrijven zijn vooral populair in Florida omdat ze een bedrijf en zijn eigenaren effectief beschermen tegen het betalen van inkomstenbelasting, of het nu gaat om het inkomen van het bedrijf of het individuele inkomen. Deze aanduiding biedt veel van de juridische voordelen van oprichting, zoals bescherming van persoonlijke bezittingen als er een oordeel over het bedrijf wordt geveld. In tegenstelling tot een C-bedrijf is een S-bedrijf echter niet onderworpen aan federale inkomstenbelasting, aangezien het inkomen dat door het bedrijf wordt verdiend, wordt overgedragen aan de bedrijfseigenaren. Daarom moeten de eigenaren federale inkomstenbelasting betalen over hun inkomsten uit het bedrijf tegen de gewone inkomstenbelastingtarieven.

Wat de inkomstenbelasting van de staat betreft, betalen de ondernemers niets. Florida herkent de S-aanduiding. De staat behandelt S-bedrijven niet als traditionele bedrijven voor belastingdoeleinden, noch belast het het inkomen dat naar de bedrijfseigenaren gaat.

LLC’s in Florida

LLC’s zijn pass-through-entiteiten die bedrijfseigenaren beschermen tegen bepaalde juridische en financiële risico’s. Voor belastingdoeleinden worden de meeste, maar niet alle, LLC’s geclassificeerd als partnerschappen of buiten beschouwing gelaten entiteiten. Wanneer dit het geval is, betaalt een LLC geen inkomstenbelasting in Florida omdat het geen bedrijf is. In zeldzame gevallen wordt ook een LLC opgericht. In Florida resulteert dit in een inkomstenbelasting van 5,5% of de alternatieve minimumbelasting van 3,3%.

Net als S-bedrijven zijn LLC’s, behalve die die ook zijn opgenomen, afgeschermd van de inkomstenbelasting van de staat, en hun eigenaren betalen geen belasting aan de staat Florida over het persoonlijke inkomen dat van de bedrijven naar hen overgaat. Het opzetten van een LLC in Florida is snel, gemakkelijk en goedkoop; het wordt ten zeerste aanbevolen als minimumstap voor eigenaren van kleine bedrijven die basisbescherming van hun persoonlijke bezittingen willen met behoud van hun nultarief voor inkomstenbelasting.

Partnerschappen in Florida

Zakelijke partnerschappen zijn er in vele vormen, waarondervennootschappen onder firma, commanditaire vennootschappen (LP’s) envennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLP’s). Ongeacht de specifieke aanduiding, partnerschappen zijn niet onderworpen aan inkomstenbelasting in Florida.

Inkomsten uit partnerschappen worden rechtstreeks aan de partners van het bedrijf betaald. Ze betalen federale inkomstenbelasting over dit geld tegen de gewone inkomstenbelastingtarieven op dezelfde manier als over inkomsten uit een W-2 of een contractbaan. Omdat Florida echter geen staatsbelasting heft op het gewone inkomen, zijn eigenaren van kleine bedrijven in de staat waarvan de bedrijven zijn geclassificeerd als partnerschappen volledig afgeschermd van de inkomstenbelasting van de staat.

Eenmanszaken in Florida

Eenmanszaken werken op dezelfde manier als partnerschappen, alleen in plaats van dat het bedrijfsinkomen wordt verdeeld over meerdere partners, wordt het verdeeld onder één persoon die de enige bedrijfseigenaar is.  Dit inkomen wordt voor de federale inkomstenbelasting als gewoon persoonlijk inkomen beschouwd; de bedrijfseigenaar wordt er federale belasting op berekend tegen de gewone inkomstenbelastingtarieven.

Florida beschouwt inkomen dat wordt uitgekeerd door een eenmanszaak als een gewoon persoonlijk inkomen, dat het niet belast. Omdat het bedrijf geen bedrijf is, is het niet onderworpen aan de inkomstenbelasting van de staat, zodat de bedrijfseigenaar vrijgesteld is van het betalen van staatsbelastingen.

Multistate bedrijven

In sommige gevallen moeten eigenaren van kleine bedrijven wiens bedrijven in Florida zijn gevestigd maar belangrijke zaken doen in andere staten, in die staten belasting betalen over alle bedrijfsinkomsten die daar worden verdiend. In deze situaties zou het bedrijf een verband hebben met die staten. Het onderscheid kan vaag zijn, wat betekent dat elke eigenaar van een klein bedrijf die mogelijk in deze situatie terechtkomt, wordt geadviseerd om zichzelf verder te informeren over nexusregels en hoe deze van toepassing kunnen zijn op zijn bedrijf.