Definitie van fiscaal pandrecht
Wat is een fiscaal pandrechtcertificaat?
Een fiscaal pandrechtcertificaat is een certificaat van claim tegen een onroerend goed waarop een pandrecht is gevestigd als gevolg van onbetaalde onroerendgoedbelasting. Certificaten van fiscaal pandrecht worden over het algemeen aan beleggers verkocht via een veilingproces.
Opsplitsing van belastingrechtcertificaat
Een fiscaal pandrecht is een pandrecht dat op uw eigendom wordt geplaatst omdat u uw belastingen niet betaalt. Elke keer dat uw onroerende voorheffing verschuldigd is, zal de gemeente een fiscaal pandrecht uitgeven. Wanneer u uw belastingen op tijd betaalt, wordt het retentierecht opgeheven. Als u uw belastingen niet of niet op tijd betaalt, zal de stad of provincie het fiscaal retentierechtcertificaat aan een investeerder (s) veilen. Die investeerder betaalt dan de belastingen namens de eigenaar van de onroerendgoedbelasting.
Hoe Tax Lien-certificaten worden verkocht
De provincie of gemeente van de locatie van het onroerend goed organiseert meestal veilingen met belastingterugbetalingen. Om in aanmerking te komen voor een onroerend goed, moet het als belastingplichtig worden beschouwd voor een minimumperiode, afhankelijk van de lokale regelgeving. In plaats van te bieden op een bedrag voor de woning, bieden de geïnteresseerde partijen op de rente die ze willen ontvangen. De belegger die het laagste tarief biedt, wint de veiling en krijgt het fiscaal retentierechtcertificaat.
Zodra u een fiscaal pandrechtcertificaat heeft gekocht
Nadat een investeerder een winnend bod heeft uitgebracht op een specifiek fiscaal retentierechtcertificaat, wordt een pandrecht op het onroerend goed geplaatst en wordt een certificaat aan de belegger afgegeven waarin de uitstaande belastingen en boetes op het onroerend goed worden vermeld. Niet alle staten, provincies of gemeenten bieden fiscale pandrechten aan. Sommige staten, zoals Californië, voeren alleen belastingverkopen uit op een onroerend goed dat in gebreke blijft, waardoor de winnende bieder de juridische eigenaar van het onroerend goed in kwestie wordt.
De looptijd van certificaten van retentierechten varieert doorgaans van één tot drie jaar. Het certificaat stelt de belegger in staat om onbetaalde belastingen te innen plus de geldende rente, die kan variëren van 8 tot meer dan 30 procent, afhankelijk van het rechtsgebied.
Rendement op belastingrechtcertificaten
Aangespoord door de hoge door de staat opgelegde rentetarieven, kunnen fiscale pandrechtcertificaten rendementspercentages bieden die aanzienlijk hoger zijn dan die van andere beleggingen. Belastingrechten hebben over het algemeen voorrang op andere pandrechten, zoals hypotheken. Als de eigenaar van het onroerend goed de achterstallige belastingen niet betaalt, kan de belegger het onroerend goed mogelijk verwerven voor centen van de dollar. Het op die manier verwerven van een onroerend goed is een zeldzame gebeurtenis, aangezien de meeste belastingaanspraken worden afgelost ruim voordat het onroerend goed wordt afgeschermd.
Bijbehorende voordelen en risico’s van fiscale pandrechten
Het kopen van een fiscaal pandrechtcertificaat kan soms een aantrekkelijke investering blijken te zijn. Sommige certificaten hebben een laag instappunt, wat betekent dat u er enkele voor een paar honderd dollar kunt kopen. Vergelijk dat eens met een traditionele investering zoals een beleggingsfonds, dat vaak gepaard gaat met een minimale investeringsvereiste. U heeft ook de mogelijkheid om uw geld te spreiden, zodat u meerdere certificaten kunt kopen voor een lage dollarwaarde. En tot slot is het rendement (zoals we hierboven vermeldden) meestal redelijk consistent, dus u hoeft zich geen zorgen te maken over de ups en downs van de markt.
Negatieve aspecten van fiscaal pandrechtcertificaten zijn onder meer de vereiste voor de belegger om het fiscaal pandrechtcertificaat binnen een zeer korte periode, meestal één tot drie dagen, volledig te betalen. Deze certificaten zijn ook zeer illiquide aangezien ergeen secundaire handelsmarkt voor is. Beleggers in belastingrechtcertificaten moeten ook een aanzienlijke due diligence en onderzoek uitvoeren om ervoor te zorgen dat de onderliggende eigendommen een gepaste geschatte waarde hebben.
Een voorbeeld met betrekking tot de noodzaak van due diligence bij het onderzoeken van belastingterugbetalingscertificaten is een perceel van twee hectare dat in eerste instantie een goede waarde lijkt, maar het is eigenlijk een strook land die slechts 3 voet breed en 5 mijl lang is. Dit maakt het land onbruikbaar voor vele inspanningen, zoals het bouwen van een huis of een bedrijf.