Inzicht in belastingen op dividenden van beleggingsfondsen
Veel mensen kiezen ervoor om te beleggen in dividenddragende beleggingsfondsen om het hele jaar door regelmatig inkomen te genereren. Hoewel dit een eenvoudige en effectieve manier kan zijn om uw normale inkomsten te verhogen, is het belangrijk om de fiscale gevolgen van dividendinkomsten uit onderlinge fondsen te begrijpen.
Wanneer betaalt een beleggingsfonds dividenden?
Een beleggingsfonds betaaltdividenduitkeringen wanneer activa in zijn portefeuille dividenden of rente uitkeren. Meestal zijn dividenduitkeringen het resultaat van dividenddragende aandelen of rentedragende obligaties. Niet alle fondsen betalen dividend uit. Beleggingsfondsen zijn echter verplicht om alle nettowinst elk jaar uit te keren om te voorkomen dat ze inkomstenbelasting over die inkomsten moeten betalen. Een fonds dat rente- of dividendinkomsten ontvangt uit aandelen of obligaties, moet ten minste één dividenduitkering per jaar doen. Als uw beleggingsfonds in een bepaald jaar dividenden of vermogenswinsten uitkeert, worden deze inkomsten aan u gerapporteerd op formulier 1099-DIV.
Inzicht in dividenden
Dividend is gewoon een herverdeling van winst aan aandeelhouders. Het verschil tussen een dividend van een beleggingsfonds en een dividend in aandelen is dat de dividenden van beleggingsfondsen worden gegenereerd door de onderliggende activa, terwijl de dividenden in aandelen het resultaat zijn van winstgevende operaties.
Wanneer een individueel bedrijf winst maakt, kan het ervoor kiezen om die inkomsten te behouden, ze in het bedrijf te herinvesteren door groei te financieren of ze aan aandeelhouders uit te keren in de vorm van een dividend. Op de aandelenmarkt wordt het consequent uitbetalen van dividenden elk jaar beschouwd als een teken van de financiële gezondheid van de uitgevende onderneming. Beleggingsfondsen zijn pass-through-investeringen, wat betekent dat alle dividendinkomsten die ze ontvangen, aan aandeelhouders moeten worden uitgekeerd. Daarom is een dividendbetaling niet indicatief voor de gezondheid of het succes van een bepaald fonds, maar eerder voor de soorten investeringen in zijn portefeuille.
Naast dividenddragende aandelen kunnen dividenden van beleggingsfondsen het resultaat zijn van rentedragende obligaties. De meeste obligaties betalen elk jaar een vast bedrag aan rente, een zogenaamde couponrente. De coupon is gewoon een percentage van de nominale waarde van de obligatie en kan maandelijks, driemaandelijks, halfjaarlijks of jaarlijks worden betaald. Dividenden worden aan aandeelhouders uitgekeerd op basis van hun bezit. Een fonds dat een dividend van 50 cent per aandeel aankondigt, betaalt dus $ 50 aan een belegger die 100 aandelen bezit.
Dividenden verdienen
Beleggingsfondsen en individuele aandelen die dividend uitkeren, zijn populaire beleggingen. Dividenden verdienen is echter een kwestie van timing. Wanneer een bedrijf een dividend declareert, maakt het ook de ex-dividenddatum en de registratiedatum bekend. De registratiedatum is de datum waarop het bedrijf de lijst van aandeelhouders die de dividenduitkering zullen ontvangen, herziet. Omdat er een vertraging is bij het verhandelen van aandelen, wordt elke verkoop van aandelen die minder dan één werkdag vóór de registratiedatum plaatsvindt, niet geregistreerd en bevat de lijst met aandeelhouders nog steeds de naam van de verkopende belegger.
Een werkdag vóór de registratiedatum is de ex-dividenddatum. Een belegger die zijn aandelen op of na de ex-dividenddatum verkoopt, ontvangt nog steeds het dividend ondanks het feit dat hij geen aandelen meer bezit op het moment dat het dividend wordt uitgekeerd. Evenzo komt elke aankoop van aandelen na de ex-dividenddatum niet in aanmerking voor dividend. Dezelfde regels die van toepassing zijn op de ontvangst van stockdividenden, zijn ook van toepassing op onderlinge fondsen. Om uitbetaling te ontvangen, moet een belegger aandelen in het fonds bezitten vóór deex-dividenddatum.
Gewone dividenden
Over het algemeen worden dividenden die door een aandelen- of beleggingsfonds worden betaald, beschouwd als gewoon inkomen en zijn ze onderworpen aan uw normale inkomstenbelastingtarief. Als uw beleggingsfonds vaak dividendaandelen koopt en verkoopt, worden dividenden die u ontvangt hoogstwaarschijnlijk belast als gewoon inkomen. Stel bijvoorbeeld dat u $ 1.000 aan dividendbetalingen ontvangt uit uw actief beheerde fonds. Als u in de inkomstenbelastingschijf van 25% valt, betaalt u $ 250 aan belastingtijd.
Vermogenswinstbelasting
Het minimaliseren van uw investeringsbelasting is in de eerste plaats een kwestie van langetermijnwinsten genereren in plaats van kortetermijninkomsten. Dit betekent dat beleggingen gedurende lange perioden moeten worden aangehouden, doorgaans langer dan een jaar.
Inkomsten uit beleggingen die langer dan een jaar worden aangehouden, zijn onderhevig aan de vermogenswinstbelasting, die aanzienlijk lager kan zijn dan uw gewone belastingschijf. Voor degenen die minder dan $ 80.000 verdienen, is het belastingtarief voor vermogenswinst 0%. Als uw jaarinkomen laag genoeg is, kunt u mogelijk belastingvrij langetermijnbeleggingen verdienen. Voor degenen die $ 80.000 tot $ 441.450 verdienen, is het belastingtarief voor vermogenswinst 15%. Voor de hoogste verdieners is de vermogenswinstbelasting 20% in plaats van hun gewone inkomstenbelastingtarief van 35%.
Omdat het verschil tussen deze twee belastingtarieven zo groot is, tot wel 20%, heeft het toepassen van een buy-and-hold-strategie enkele zeer reële belastingvoordelen.
Gekwalificeerde dividenden
Hoewel de meeste dividenden alsgewoon inkomen worden beschouwd, zijn dividenden die door de IRS als “gekwalificeerd”worden beschouwd, onderworpen aan de lagere vermogenswinstbelasting. De primaire vereiste voor gekwalificeerde dividenden is dat de dividenddragende aandelen gedurende een bepaalde tijd moeten worden aangehouden, de zogenaamde holdingsperiode. Als het gaat om dividenden van onderlinge fondsen, verwijst de houdperiode naar de tijd dat het fonds de aandelen in bezit heeft gehad, in plaats van hoe lang u aandelen in het fonds hebt gehad.
Om als gekwalificeerd dividend van een beleggingsfonds te worden beschouwd, moet het het resultaat zijn van een dividendbetaling door een aandeel in de portefeuille van het fonds dat voldoet aan de door de IRS uiteengezette deelnemingsvereiste. Het fonds moet de aandelen gedurende ten minste 60 dagen in bezit hebben gehad binnen de periode van 121 dagen die begint 60 dagen voorafgaand aan de ex-dividenddatum. Dit klinkt misschien verwarrend, maar het betekent in wezen dat het fonds de aandelen 60 dagen vóór de ex-dividenddatum moet bezitten, of een combinatie van dagen ervoor en daarna, opgeteld ten minste 60 dagen. Deze verordening is van kracht om fondsen en individuele beleggers te ontmoedigen om aandelen te kopen en verkopen alleen maar om het dividend te krijgen.
Belastingvrije dividenden
Als een beleggingsfonds een dividenduitkering uitgeeft als gevolg van rente die op obligaties is verdiend, is dat inkomen over het algemeen onderhevig aan uw gewone inkomstenbelastingtarief. In sommige gevallen zijn dividendbetalingen uit onderlinge fondsen mogelijk niet onderworpen aan enige federale inkomstenbelasting. Dit gebeurt alleen als het dividend het resultaat is van rentebetalingen van staats- of gemeentelijke obligaties. Sommige fondsen investeren uitsluitend in dit soort effecten, vaak belastingvrije fondsen genoemd.
Hoewel inkomsten uit gemeentelijke obligaties niet onderworpen zijn aan federale inkomstenbelasting, kunnen ze nog steeds onderworpen zijn aan staats- of lokale inkomstenbelastingen. Obligaties die in uw woonstaat zijn uitgegeven, kunnen drievoudig belastingvrij zijn, wat betekent dat rentebetalingen niet onderhevig zijn aan inkomstenbelasting. Investeren in dividenddragende beleggingsfondsen kan een uitstekende bron van regelmatig inkomen zijn. Om goed voorbereid te zijn op het belastingseizoen, is het belangrijk om te weten welke activa dividenden genereren en hoe de verschillende belastingtarieven van toepassing zijn op verschillende soorten dividendinkomsten.