EENVOUDIGE IRA versus traditionele IRA: wat is het verschil?
EENVOUDIGE IRA versus traditionele IRA: een overzicht
Een traditionele IRA wordt door een persoon voor zichzelf opgezet om te sparen voor zijn pensioen, terwijl een EENVOUDIGE IRA wordt opgezet door een eigenaar van een klein bedrijf namens een werknemer (inclusief de eigenaar als deze een eenmanszaak is).
Alleen de eigenaar van een traditionele IRA levert bijdragen aan de rekening, terwijl zowel de werknemer als de werkgever bijdragen leveren aan een EENVOUDIGE IRA, wat staat voor Savings Incentive Match Plan for Employees.
Om bij te dragen aan een traditionele IRA, moet u gedurende het jaar alleen een inkomen hebben verdiend. Daarentegen kunnen eigenaren van kleine bedrijven die EENVOUDIGE IRA’s openen voor hun werknemers, aanvullende bepalingen stellen over wie kan deelnemen.
EENVOUDIGE IRA’s hebben veel hogere premielimieten dan traditionele IRA’s, waardoor u vooraf meer aan belastingen kunt besparen.
Bijdragenlimieten
De premielimieten zijn ook verschillend:
- Voor traditionele IRA’s is de maximaal toegestane bijdrage voor 2020 en 2021 de laagste van $ 6.000 (of $ 7.000 voor 50 jaar en ouder) of het totale inkomen voor het jaar.
- Met een EENVOUDIGE IRA kan een werknemer tot $ 13.500 per jaar bijdragen voor 2020 en 2021. Voor degenen die 50 jaar of ouder zijn, staat de IRS-inhaalregeling een extra $ 3.000 toe voor een totaal van $ 16.500 maximale bijdrage.
- De EENVOUDIGE IRA-bijdragen kunnen ofwel dollar voor dollar worden vergeleken door de werkgever, tot 3% van de vergoeding van de werknemer – of de werkgeversbijdrage kan een vast bedrag zijn van 2% van de vergoeding van de werknemer.
Belastingkwesties
Beide plannen staan uitstel van inkomstenbelasting toe op bedragen die aan de plannen zijn bijgedragen totdat ze zijn verspreid, evenals op eventuele inkomsten zolang ze in de plannen blijven. Maar er zijn enkele belangrijke verschillen tussen de twee plannen.
- Aftrekbaarheid: Bijdragen aan een traditionele IRA kunnen fiscaal aftrekbaar zijn, maar werknemersbijdragen aan een EENVOUDIGE IRA zijn niet aftrekbaar. Een uitzondering is dat eenmanszaken zowelformulier 1040 mogen aftrekken.
- Sancties: Op bepaalde uitzonderingen na, lopen beide plannen sancties op voor de vroege verdeling van fondsen 10% in 2020 – plus de betaling van inkomstenbelasting over het opgenomen bedrag. Voor een EENVOUDIGE IRA, met een paar uitzonderingen, zoals ouder zijn dan 59½ jaar, stijgt de boete van 10% naar 25% als het geld wordt opgenomen binnen twee jaar nadat een werkgever de eerste storting heeft gedaan.
Bijzondere overwegingen en de SECURE Act
Begin januari 2020 ondertekende president Trump deSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act. De SECURE Act betekent dat meer werkgevers lijfrenten kunnen aanbieden als investeringsopties binnen 401 (k) -plannen. Volgens de wet zijn verzekeringsmaatschappijen, en niet werkgevers, verantwoordelijk voor het aanbieden van passende investeringskeuzes.
De wet houdt ook in dat voor regelingen met meerdere werkgevers, waarbij kleine bedrijven kunnen samenwerken om pensioenregelingen voor werknemers te bieden, werkgevers niet langer “een gemeenschappelijk kenmerk” hoeven te delen, zoals in dezelfde bedrijfstak zitten.
Ook kunnen langdurig deeltijdwerkers nu in aanmerking komen voor plannen. De drempel om in aanmerking te komen is nu één volledig jaar met 1.000 gewerkte uren of drie opeenvolgende jaren van ten minste 500 uren. Vóór de wet hoefden werkgevers werknemers die minder dan 1000 uur per jaar klokken niet uit te nodigen om deel te nemen aan een pensioenregeling.
Ten slotte komen volgens de wet werkgevers van kleine bedrijven die werknemers automatisch inschrijven voor hun pensioenplan in aanmerking voor een belastingvermindering ter compensatie van de kosten van het starten van een 401 (k) -plan of EENVOUDIG IRA-plan met automatische inschrijving, bovenop de start- krediet op dat ze al ontvangen.
Inzicht adviseur
Bob Rall, CFP® Rall Capital Management, Cocoa, FL
EEN EENVOUDIGE IRA is een individuele rekening die u aanhoudt als onderdeel van het pensioenplan van een kleine werkgever. U draagt bij aan de rekening via inhoudingen op de loonlijst, en de werkgever draagt ook bij met een match.
Het grote verschil tussen een EENVOUDIGE IRA en een traditionele IRA is het bedrag dat u kunt bijdragen. Momenteel is de IRA-contributielimiet $ 6.000 per jaar, $ 7.000 als u ouder bent dan 50 jaar. Voor een EENVOUDIGE IRA kunt u $ 13.500 per jaar bijdragen, $ 16.500 voor 50-plus.
Beide IRA’s volgen dezelfde investerings, distributie- en rollover-regels. Het zijn beide uitgestelde belastingen, dus u betaalt geen belasting over groei of inkomsten totdat u geld opneemt, en u betaalt ook geen belasting over premies. Alle opnames die worden gedaan vóór de leeftijd van 59½ jaar zullen resulteren in een belastingboete van 10% voor beide.