Welke creditcardkosten zijn fiscaal aftrekbaar?
Zowel particulieren als bedrijven hebben de mogelijkheid om uitgaven van hun bruto-inkomen af te trekken om het bedrag dat ze aan jaarlijkse belastingen aan de Internal Revenue Service (IRS) betalen, te verlagen. De bepalingen en aftrekprocedures voor particulieren en bedrijven zijn verschillend, dus het is belangrijk om te weten welke van toepassing zijn. Over het algemeen is vrijwel alles met betrekking tot een creditcard niet fiscaal aftrekbaar als een persoonlijke gespecificeerde aftrek, maar is het fiscaal aftrekbaar voor een bedrijf.
Belangrijkste leerpunten
- Creditcardkosten zijn niet aftrekbaar voor particulieren en zijn aftrekbaar voor bedrijven.
- Bedrijven kunnen alle creditcardkosten en financieringskosten aftrekken.
- Bedrijven komen in aanmerking om verwerkingskosten voor creditcards of betaalpassen in verband met het betalen van belastingen af te trekken, maar particulieren niet.
Zijn creditcardkosten aftrekbaar?
Het korte antwoord is: het hangt ervan af. Het hangt er grotendeels van af of er creditcardkosten worden gemaakt voor zakelijke doeleinden of dat de kaart voor persoonlijk gebruik was. Hieronder vindt u details voor elk type situatie.
Individuele inhoudingen
De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) werd in december 2017 door de voormalige president Trump in wet ondertekend (waarbij de meeste clausules in 2018 van kracht worden). De TCJA was de grootste herziening van de belastingregels in 30 jaar. Voor individuen heeft het veel van de diverse gespecificeerde aftrekposten weggevaagd die belastingbetalers in voorgaande jaren hadden gebruikt. Enkele van de meest voorkomende veranderingen maakten een einde aan de uitgaven die door individuen werden gemaakt voor zakelijke betrokkenheid, zoals voertuigkosten.
Individuen die willen profiteren van gespecificeerde aftrekkingen, doen dit op schema A. Om de gespecificeerde aftrekkingen van schema A de moeite waard te laten zijn, moeten ze de standaardaftrek die aan alle belastingbetalers wordt gegeven, overschrijden. Door de TCJA zijn de standaardaftrekposten voor Amerikaanse belastingbetalers aanzienlijk gestegen.
Voor aanslagjaar 2020 zijn die aftrekbedragen:
- $ 12.400: enkele belastingbetaler (oplopend tot $ 12.550 voor 2021)
- $ 12.400: gehuwde belastingbetaler afzonderlijk indienen ($ 12.550 voor 2021)
- $ 18.650: gezinshoofd ($ 18.800 voor 2021)
- $ 24.800: gehuwde belastingbetaler gezamenlijk indienen ($ 25.100 voor 2021)
- $ 24.800: kwalificerende weduwe (er) ($ 25.100 voor 2021)
Met deze standaardaftrekposten werd de behoefte aan gespecificeerde aftrekposten voor de meeste belastingbetalers overbodig. Hoe dan ook, financieringskosten en jaarlijkse vergoedingen voor creditcards kwamen nooit in aanmerking voor gespecificeerde aftrekposten. Vóór 2018 konden belastingbetalers transactiekosten aftrekken voor creditcard- en debetkaartbetalingen aan de IRS. Na de TCJA waren deze aftrekposten ook niet meer toegestaan.
Zakelijke inhoudingen
Belastingaftrek voor bedrijven is een ander verhaal. Vrijwel alle kosten voor een zakelijke creditcard of creditcardmaatschappij die door een bedrijf worden opgelopen door het gebruik van een creditcard, komen en komen in aanmerking voor aftrek als zakelijke uitgave.
Afhankelijk van het type bedrijf dient een bedrijf ofwel Form 1120 in. Bedrijven dienen formulier 1120 in, terwijl alle andere bedrijven schema C gebruiken.
Toegestane aftrekkingen voor bedrijven worden gedetailleerd in IRS-publicatie 535. Bedrijven hebben de mogelijkheid om bijna alle kosten die met hun bedrijf gemoeid zijn het hele jaar door af te trekken bij het bepalen van hun bedrijfsresultaten voor jaarlijkse belastingen.
Als het gaat om creditcardgebruik, kunnen bedrijven aftrekken : financieringskosten, jaarlijkse vergoedingen, maandelijkse kosten, late vergoedingen en meer. De vangst is dat de kosten in verband moeten worden gebracht met het bedrijf. Dit verlicht bijvoorbeeld een jaarlijkse vergoeding voor een persoonlijke creditcard, maar kan ook financieringskosten omvatten voor aankopen die met de kaart worden gedaan. Bedrijven kunnen ook eventuele verwerkingskosten voor creditcards of betaalpassen aftrekken die verband houden met het betalen van hun belastingen.
Bovendien kunnen bedrijven ook de kosten aftrekken die ze betalen om creditcards als handelaar te accepteren. Deze vergoedingen kunnen complex zijn. Kaartnetwerkverwerkers kunnen handelaren een vast bedrag in rekening brengen voor het voorrecht van acceptatie. Handelaren betalen ook transactiekosten voor kaartverwerking voor elke kaarttransactie aan de kaartuitgever. Deze vergoedingen en alle andere kosten die door een handelaar worden gemaakt, worden gerapporteerd als bedrijfskosten en zijn toegestaan als belastingaftrek.