Respijtperiode versus uitloopperiode: wat is het verschil?
Respijtperiode versus uitloopperiode: een overzicht
Een Health Flexible Spaarrekening, of Health FSA, is een rekening waaraan u geld bijdraagt en waar het geld wordt besteed aan medische kosten, zoals eigen risico’s en copays. In 2021 kunt u tot $ 2.750 bijdragen aan uw gezondheids-FSA, maar dat geld moet tijdens het planjaar worden uitgegeven.1 Een respijtperiode en een uitloopperiode zijn twee belangrijke termen voor degenen met een gezondheids-FSA.
Belangrijkste leerpunten
- Een Health Flexible Spaarrekening, of Health FSA, is een rekening waaraan u geld bijdraagt en waar het geld wordt besteed aan medische kosten, zoals eigen risico’s en copays.
- Een FSA-respijtperiode is een verlengde dekkingsperiode aan het einde van elk planjaar waardoor u extra tijd hebt om kosten te maken om uw resterende FSA-saldo na het einde van het planjaar te gebruiken.
- Een FSA-uitloopperiode is een tijdsbestek in het nieuwe planjaar waarin u claims kunt indienen voor uitgaven die in het vorige planjaar zijn gemaakt.
Wat is een FSA-respijtperiode?
Een FSA-respijtperiode is doorgaans een periode van twee maanden en 15 dagen na het einde van het planjaar, hoewel werkgevers beslissen of u een respijtperiode krijgt en hoe lang deze duurt. Gedurende deze tijd moeten FSA-eigenaren alle resterende middelen gebruiken die overblijven van het vorige planjaar. Als het geld niet wordt gebruikt tijdens de uitstelperiode, worden ze verbeurd.
Uw werkgever bepaalt de duur van de respijtperiode, hoewel de maximale respijtperiode (volgens de regels van de Internal Revenue Service (IRS)) twee maanden en 15 dagen is. Als uw werkgever geen respijtperiode toestaat, bieden ze mogelijk een rollover-optie aan. Een rollover stelt FSA-eigenaren in staat om tot $ 500 aan ongebruikte FSA-dollars voor gezondheidszorg van het voorgaande jaar over te dragen aan het begin van het nieuwe planjaar. Er kan slechts van één van deze opties gebruik worden gemaakt, maar een werkgever hoeft geen van deze twee opties te gebruiken.
Het is belangrijk om contact op te nemen met de voordelenbeheerder of HR-vertegenwoordiger van uw bedrijf voor meer informatie over uw opties.
De IRS heeft nieuwe richtlijnen vrijgegeven die werkgevers meer flexibiliteit bieden voor uitkeringsplannen tijdens de COVID-19-crisis, inclusief speciale bepalingen voor gezondheids-FSA’s. Werkgevers kunnen ervoor kiezen om werknemers toe te staan om ongebruikte bedragen die overblijven in een FSA voor gezondheidszorg aan het einde van een uitstelperiode of een planjaar dat eindigt in 2020 toe te passen om medische zorgkosten te betalen of te vergoeden die zijn gemaakt tot en met 31 december 2020. Deze bepalingen zijn echter volledig ten laste van de discretie van de werkgever. Als u niet zeker weet wat uw opties zijn, neem dan contact op met uw HR of uitkeringsmedewerker.
Wat is een FSA-uitloopperiode?
Een uitloopperiode is een tijdsbestek in het nieuwe planjaar waarin u declaraties kunt indienen voor uitgaven die in het voorgaande planjaar zijn gemaakt. Het tijdsbestek voor een uitloopperiode wordt bepaald door uw werkgever, niet door de IRS. Het is echter gebruikelijk dat uitloopperioden 90 dagen na het einde van het planjaar duren. Dus als uw planjaar loopt van 1 januari 2020 tot 31 december 2020, heeft u tot 31 maart 2021 de tijd om een claim in te dienen.
Als u een uitstelperiode heeft, zal deze overlappen met uw uitloopperiode. Het is belangrijk om in gedachten te houden dat alle kosten die tijdens de uitstelperiode zijn gemaakt, moeten worden gedeclareerd voordat de uitloopperiode afloopt.
Al het geld dat aan het einde van de uitloopperiode op de rekening staat en niet kan worden overgedragen naar het volgende planjaar, wordt verbeurd. Aangezien u niet elk jaar de volledige, toegestane rekening ($ 2.750 voor 2021) op uw rekening hoeft te zetten, moet u zorgvuldig beslissen hoeveel u wilt bijdragen, zodat u geen geld verliest, vooral als u lage medische kosten heeft en uw werkgever biedt geen uitstelperiode of overdracht.
Ondanks dit gebruik-het-of-verlies-het-nadeel, is het grootste voordeel van een gezondheids-FSA dat u het geld kunt bijdragen voordat belastingen worden afgetrokken, waardoor het geld in wezen belastingvrij wordt. Aangezien de hoogste belastingschijf in 2021 37% is, is de hoogste potentiële belastingbesparing op het volledige premiebedrag van $ 2.750 $ 1017,50. Degenen die in lagere belastingschijven staan en degenen die niet het volledige bedrag bijdragen, hebben een lagere belastingbesparing, maar als u weet dat u het geld toch zult uitgeven, kunt u een deel van uw belastinggeld besteden aan medische kosten.