Een IRA-plan voor vereenvoudigde werknemers (SEP) beheren
De vereenvoudigde individuele pensioenrekening voor werknemers (SEP IRA) is een kosteneffectieve optie voor eigenaren van kleine bedrijven die pensioenvoordelen willen bieden aan hun werknemers. De werkgever mag ook bijdragen op zijn eigen SEP-rekening.
Zoals de naam al aangeeft, is het opzetten en beheren van een SEP IRA gestroomlijnd in vergelijking met procedures voor het opzetten en onderhouden van andere gekwalificeerde pensioenregelingen die meestal worden gebruikt door grote bedrijven, zoals de 401 (k).
Belangrijkste leerpunten
- In een normaal jaar moeten werkgevers bijdragen aan een SEP IRA tegen de deadline voor belastingaangifte, meestal 15 april.
- Indien de werkgever een heeft ingediend uitbreiding, dan is het laatste september IRA bijdrage datum is de deadline uitbreiding, die meestal 15 oktober
- De maximale bijdrage aan een SEP IRA is $ 58.000 in 2021, een stijging ten opzichte van $ 57.000 in 2020.
Met name bijdragen aan een SEP IRA worden volledig door de werkgever gedaan. Werknemers kunnen echter hun eigen individuele pensioenrekening (IRA) openen en bijdragen tot de jaarlijkse limieten.1
SEP-bijdragen moeten worden betaald vóór de deadline voor belastingaangifte voor het jaar waarin ze zijn gedaan. Hier volgt een nadere beschouwing van SEP IRA’s, hoe bijdragen werken en wanneer ze verschuldigd zijn.
Bijdrage Deadline voor SEP IRA’s
Werkgeversbijdragen aan een SEP IRA worden betaald in fiscaal aftrekbare dollars. Ondernemers, inclusief zelfstandigen, kunnen ook een SEP IRA-rekening openen en bijdragen aan hun eigen pensioenspaargeld.
In beide gevallen is de deadline hetzelfde. Bijdragen moeten op de SEP IRA-account van elke werknemer worden gestort tegen de deadline voor belastingaangifte van dat jaar, meestal 15 april van het volgende jaar. Indien de werkgever een heeft ingediend uitbreiding, dan is het laatste september IRA bijdrage datum is de deadline uitbreiding, die meestal 15 oktober
Houd er rekening mee dat u een bijdrage kunt leveren aan een IRA voor het belastingjaar 2020 tot en met 17 mei 2021, in plaats van 15 april vanwege verlenging van de deadline voor belastingaangifte die door de IRS is verstrekt als reactie op de COVID-19-pandemie.
Bijvoorbeeld
Stel dat John $ 50.000 per jaar verdient bij XYZ Corp. Het bedrijf wil 15% van de vergoeding van elke werknemer bijdragen aan hun SEP IRA-accounts in 2020. Dit betekent dat John een bijdrage van $ 7.500 aan zijn SEP IRA voor 2020 zal ontvangen.
In een normaal jaar zou XYZ Corp. tot 15 april van het volgende jaar de tijd hebben om de bijdrage te storten op de SEP IRA-rekeningen van de werknemer. Als XYZ een verlenging van belastingaangifte heeft ingediend tot 15 oktober, moeten de bijdragen voor John en alle andere werknemers op die datum zijn betaald.
SEP IRA-premielimieten
Een van de voordelen van een SEP IRA is dat deze veel hogere premielimieten heeft dan eentraditionele of Roth IRA. In zowel 2020 als 2021 is de jaarlijkse contributielimiet voor een traditionele of Roth IRA $ 6.000, plus $ 1.000 voor mensen van 50 jaar of ouder.
Met een SEP IRA kan een werkgever in 2021 maar liefst 25% bijdragen van het bruto jaarsalaris van een werknemer of $ 58.000, afhankelijk van wat het laagste is. Dat is een stijging van een limiet van $ 57.000 in 2020. Om hun jaarlijkse limieten te bepalen, moeten zelfstandige ondernemers een speciale berekening maken die rekening houdt met het aftrekbare deel van hun zelfstandige belasting.
Met een SEP IRA kunnen werkgevers hun premieniveaus van jaar tot jaar wijzigen op basis van zakelijke overwegingen.
Met een 401 (k) kunnen werkgevers een percentage van de werknemersbijdrage evenaren. Maar in de SEP IRA is de bijdrage geheel aan de werkgever en kan deze van jaar tot jaar veranderen.
Dit maakt het in feite tot een soort winstdelingsplan. Als het goed gaat, kan de werkgever een royale bijdrage leveren, tot wel 25% van het salaris van elke werknemer. Bij slechte zaken kan de werkgever de bedrijfsbijdrage verlagen of schrappen.
Dit is echter geenbonusplan. Als een werkgever een SEP IRA heeft, moet een identiek percentage van het salaris worden gestort voor elke in aanmerking komende werknemer.