Wanneer begint de periode van bezit van stockdividend?

De periode van bezit van een stockdividend begint doorgaans de dag nadat het is gekocht. Inzicht in de periode van bezit is belangrijk voor het bepalen van de gekwalificeerde fiscale behandeling van dividenden.

Berekening van een houdperiode

Om de periode van bezit van een actief te bepalen, beginnen beleggers elke dag te tellen vanaf de dag na de datum waarop het actief is verworven, en stoppen ze met tellen op de dag waarop het actief wordt afgestoten. Ze gebruiken de eerste dag van de periode van bezit als referentiedatum voor elke volgende maand. Deze benchmark bepaalt of de verkoopdatum buiten de houdperiode valt.

Elk actief dat langer dan een jaar wordt aangehouden, wordt normaliter beschouwd als een vermogenswinst of -verlies op lange termijn. Elk actief dat minder dan een jaar wordt aangehouden, wordt beschouwd als een winst of een verlies op korte termijn. Dit is belangrijk vanwege de verschillende fiscale behandelingen voor vermogenswinst op lange en korte termijn.

Gekwalificeerde dividenden

Het voldoen aan de minimumperiode van bezit is de primaire vereiste om dividenden als gekwalificeerd te kwalificeren. Voor gewone aandelen moeten de aandelen gedurende meer dan 60 dagen worden gehouden gedurende de periode van 121 dagen, die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begint. Preferente aandelen moeten een houdperiode hebben van ten minste 90 dagen tijdens de periode van 181 dagen die begint 90 dagen vóór de ex-dividenddatum van het aandeel.

Gekwalificeerde dividenden worden belast tegen een vermogenswinstbelastingtarief van 0%, 15% of 20%, wat voor de meeste individuen lager is dan het normale inkomstenbelastingtarief. Niet-gekwalificeerde dividenden worden gewoonlijk belast tegen het hogere reguliere inkomstenbelastingtarief.