Waarom u uw 529-plan vooraf moet laden

Als je het financieel kunt omdraaien, is het logisch om je 529-plan vooraf te laden, ook wel bekend als een “gekwalificeerd collegegeldplan” (QTP). Het doel van een 529-plan is om toekomstige onderwijskosten te betalen, meestal voor een kind of kleinkind. Vóór degoedkeuring van deTax Cuts and Jobs Act van 2017 (TCJA), konden 529’s alleen worden gebruikt voor studiekosten. Nu kunnen ze ook worden gebruikt voor particuliereK-12-onderwijskosten.

Door het plan vooraf te laden, kunnen de inkomsten over een langere periode worden samengesteld uit meer geld. Met andere woorden, hoe meer je er aanvankelijk in steekt, hoe langer het geld moet groeien en hoe groter het saldo wanneer het geld wordt gebruikt, vooral als je ze pas nodig zult hebben op de universiteit.

529 Regels voor planbijdragen

Het totale bedrag dat u kunt bijdragen aan één 529-plan, wordt bepaald door de staat waarin het plan is opgesteld. Het laagste bedrag is $ 235.000, in Georgia en Mississippi, terwijl het hoogste bedrag $ 529.000 in Californië is.  Uw bijdrage komt binnen na belastingen, dus er is geen federale belastingaftrek. Sommige staten bieden echter een aftrek voor een deel van uw bijdrage.

Bijdragen worden belastingvrij en kunnen belastingvrij worden opgenomen zolang het geld wordt gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten. Er kunnen echtergevolgen voor schenkbelasting zijn als u de jaarlijkse schenkingslimiet overschrijdt, namelijk $ 15.000 per kind of kleinkind ($ 30.000 voor echtgenoten die gezamenlijk geven).

Laad uw 529-plan vooraan

U kunt die limiet van $ 15.000 omzeilen via een speciale schenkingsfunctie volgens een Internal Revenue Service (IRS) -regel waarmee u een 529-plan voor maximaal vijf jaar in één keer kunt laden zonder gevolgen voor schenkbelasting.

Zo werkt het: in plaats van $ 15.000 per kind per jaar bij te dragen, draagt ​​u $ 75.000 per kind bij in het eerste jaar en behandelt u het alsof u $ 15.000 per jaar geeft voor elk van de vijf opeenvolgende jaren. Als u en uw echtgenoot allebei bijdragen (en gezamenlijk indienen), kan het totale bedrag voor elke periode van vijf jaar oplopen tot $ 150.000.

Als gevolg hiervan zou de $ 75.000 niet belastbaar zijn ($ 150.000 voor gezamenlijke schenkingen), maar schenkingen die deze bedragen over de periode van vijf jaar overschrijden, kunnen onderworpen zijn aan federale belastingen. Raadpleeg een belastingdeskundige om te bepalen of frontloading zinvol is voor uw specifieke belastingsituatie.

De waarde van front-loading

Het voordeel van frontloading wordt duidelijk wanneer u het besparingsresultaat vergelijkt met reguliere jaarlijkse bijdragen. Front-loading van $ 75.000, bijvoorbeeld, zou samenkomen tot $ 180.496 tegen 5% over 18 jaar (jaarlijks samengesteld). Als u gedurende 18 jaar dezelfde $ 75.000 zou hebben bijgedragen in jaarlijkse termijnen van $ 4.167, zou het totaal slechts $ 133.117 zijn. Dat is $ 47.379 aan gederfde inkomsten op uw bijdrage.

De cijfers zijn zelfs nog groter als u en uw echtgenoot $ 150.000 vooraf laden in plaats van jaarlijkse bijdragen van $ 8.333. In dat geval zou het totaal met frontloading $ 360.993 zijn, terwijl het totaal met termijnen slechts $ 266.203 zou bedragen, wat neerkomt op $ 94.790 aan gederfde inkomsten over 18 jaar.

Kosten van de universiteit

Een realistische kijk op de toekomstige kosten van de universiteit voor uw kind of kleinkind laat zien waarom het belangrijk is om een rapport van CNBC uit 2018 zal tegen 2036 een jaar aan een openbare universiteit naar verwachting ongeveer $ 46.000 kosten, en de gemiddelde kosten voor een jaar van een privéschool zullen naar verwachting ongeveer $ 75.750 bedragen. Die kosten vertalen zich naar $ 184.000 voor een vierjarige opleiding van een openbare school en $ 303.000 voor vier jaar bij een particuliere instelling.

Met het verstrijken vande SECURE Act in 2019 kunnen 529 fondsen ook worden gebruikt om studieleningen te betalen. Er kunnen maximaal $ 10.000 van 529 fondsen worden gebruikt.

Kunt u een 529-plan te veel financieren?

Door de bovenstaande cijfers lijkt het misschien bijna onmogelijk om een ​​529-plan te overfinancieren, maar het gebeurt wel. Het is een belangrijke overweging omdat het geld alleen kan worden gebruikt voor gekwalificeerde educatieve uitgaven om geld belastingvrij op te nemen.

In die situatie is de beste keuze om het teveel aan geld te gebruiken voor een ander familielid of zelfs voor jezelf, als je weer naar school wilt. Het feit dat het geld nu ook kan worden gebruikt voor particuliere K-12-educatieve uitgaven, maakt het gemakkelijker om ontvangers te vinden voor overtollige middelen als u die heeft. Als een andere ontvanger geen optie is en het overtollige geld wordt opgenomen, is een boete van 10% en belastingen verschuldigd.

De belastingen en boete worden echter alleen betaald over de inkomsten (niet over de oorspronkelijke hoofdsom). Dit betekent dat als het saldo op uw 529-account nadat alle onderwijsrekeningen zijn betaald $ 5.000 is en $ 1.000 van dat bedrag bestaat uit inkomsten, de boete 10% van $ 1.000 of $ 100 zou zijn. Over de $ 1.000 zou ook belasting verschuldigd zijn.

Het komt neer op

Je moet behoorlijk welvarend zijn om het grote bedrag te betalen dat nodig is om een ​​529-spaarplan voor onderwijs vooraf te laden. Welvarende grootouders bevinden zich meestal in die positie. De mogelijkheid om een ​​529-plan te starten, het vooraf te laden en tegelijkertijd dat bedrag uit potentiële successierechten te elimineren, kan een reëel voordeel zijn. Het is ook een zeer goed gebruik voor een grote bonus of een erfenis, mocht er een op uw pad komen.

Uiteindelijk is het doel natuurlijk om te helpen betalen voor onderwijs voor uw kinderen of kleinkinderen, zodat ze de stevige basis krijgen die ze nodig hebben om een ​​zinvol leven en carrière na te streven.