Wat zijn niet-gerealiseerde winsten en verliezen?
Winsten of verliezen worden “gerealiseerd” wanneer een aandeel (of andere investering) dat u bezit, daadwerkelijk wordt verkocht. Ongerealiseerde winsten en verliezen worden ook algemeen bekend als “papieren” winsten of verliezen.
Een niet-gerealiseerd verlies doet zich voor wanneer een aandeel daalt nadat een belegger het heeft gekocht, maar het nog moet verkopen. Als een groot verlies niet wordt gerealiseerd, hoopt de belegger waarschijnlijk dat het vermogen van het aandeel zal veranderen en dat de waarde van het aandeel zal stijgen boven de prijs waartegen het werd gekocht. Als het aandeel boven de oorspronkelijke aankoopprijs stijgt, zou de belegger een niet-gerealiseerde winst hebben voor de tijd dat hij het aandeel aanhoudt.
Belangrijkste leerpunten
- Een niet-gerealiseerde winst is een stijging van de waarde van een actief of investering die een belegger aanhoudt maar nog niet heeft verkocht voor contanten, zoals een openstaande aandelenpositie.
- Een niet-gerealiseerd verlies is een daling van de waarde van een actief of investering die een belegger aanhoudt, in plaats van deze te verkopen en het verlies te realiseren.
- Ongerealiseerde winsten of verliezen worden ook wel “papieren” winsten en verliezen genoemd.
- Een winst of verlies wordt gerealiseerd wanneer de investering daadwerkelijk wordt verkocht.
- Meerwaarden worden alleen belast wanneer ze worden gerealiseerd; vermogensverliezen kunnen alleen worden afgetrokken wanneer ze worden gerealiseerd.
Voorbeeld van niet-gerealiseerde winsten en verliezen
Stel dat u aandelen in TSJ Sports Conglomerate koopt voor $ 10 per aandeel en kort daarna daalt de koers van het aandeel naar $ 3 per aandeel. Maar je verkoopt het niet. Op dit punt heeft u een niet-gerealiseerd verlies op dit aandeel van $ 7 per aandeel, omdat de waarde van uw aandelen $ 7 dollar minder is dan toen u de positie voor het eerst aanging.
Laten we nu zeggen dat het fortuin van het bedrijf dan verschuift en de aandelenkoers stijgt naar $ 18. Aangezien u het aandeel nog steeds niet heeft verkocht, heeft u nu een niet-gerealiseerde winst van $ 8 per aandeel ($ 8 boven waar u het aandeel voor het eerst had gekocht).
Fiscale gevolgen
Niet-gerealiseerde winsten en verliezen “papieren” winsten of verliezen noemen, impliceert dat de winst / het verlies alleen echt “op papier” is. Dit is vooral belangrijk vanuit fiscaal oogpunt, aangezien vermogenswinsten over het algemeen alleen worden belast wanneer ze worden gerealiseerd, en u vermogensverliezen pas kunt aftrekken op uw belastingaangifte nadat ze ook zijn gerealiseerd.
Om het meeste belastingvoordeel te behalen, moet u strategisch zijn over hoe u uw vermogensverliezen aftrekt. Als u in hetzelfde jaar zowel vermogenswinst als vermogensverlies heeft, kunt u uw vermogensverliezen gebruiken om uw belastingdruk te verminderen door uw vermogenswinst te compenseren. Een vermogensverlies kan ook worden gebruikt om de belastingdruk op toekomstige vermogenswinsten te verminderen. Zelfs als u geen vermogenswinst heeft, kunt u een vermogensverlies gebruiken om het gewone inkomen te verrekenen tot het toegestane bedrag.
U kunt mogelijk een totaal kapitaalverlies nemen op een aandeel dat u bezit dat naar nul is gedaald omdat het bedrijf failliet ging of failliet ging. Uw belastingadviseur kan u adviseren over de formulieren die u moet invullen en over de beste strategie voor uw situatie.
Hoewel dit fiscaal zo werkt, moet u er natuurlijk rekening mee houden dat een verlies een verlies is, of het nu is gerealiseerd of niet. Voor sommige beleggers is leren wanneer ze hun winsten moeten nemen en hun verliezen moeten verminderen, de sleutel tot succes op de lange termijn.
Inzicht adviseur
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Niet-gerealiseerde winsten en verliezen (ook wel “papieren” winsten / verliezen genoemd) zijn het bedrag dat u ofwel omhoog ofwel omlaag krijgt op de effecten die u heeft gekocht maar nog niet heeft verkocht. Over het algemeen hebben niet-gerealiseerde winsten / verliezen geen invloed op u totdat u het effect daadwerkelijk verkoopt en dus de winst / het verlies “realiseert”. U bent dan onderworpen aan belasting, ervan uitgaande dat de activa niet op een uitgestelde belastingrekening stonden. Als u bijvoorbeeld 100 aandelen XYZ koopt voor $ 20 per aandeel en deze stijgt tot $ 40 per aandeel, zou u een niet-gerealiseerde winst van $ 2.000 hebben. Als u deze positie zou verkopen, heeft u een gerealiseerde winst van $ 2.000 en bent u hierover belasting verschuldigd.
Het oogsten van belastingverliezen, het overwegen van vermogenswinst op korte / lange termijn en uw inkomstenbelastingschijf zijn belangrijke factoren waarmee u rekening moet houden wanneer u beslist welke stappen u moet ondernemen met posities met winst of verlies.