Belastingkrediet van de spaarder: een stimulans voor pensioenbesparingen

Veel mensen hebben moeite om het geld te vinden dat ze nodig hebben om de eieren van hun pensioen op te bouwen. Gelukkig kan een niet-terugvorderbare heffingskorting, de zogenaamde pensioenspaarbijdrage, het sparen aanzienlijk vergemakkelijken. Vaak aangeduid als het spaargeld, kunnen gekwalificeerde personen genieten van belastingvoordelen die verder gaan dan eventuele belastingaftrek die ze kunnen ontvangen van bijdragen aan hun IRA’s of door de werkgever gesponsorde plannen. Doorde belastingverplichting te verminderen, compenseert het krediet de kosten van het financieren van een pensioenrekening, waardoor het besparingspotentieel uiteindelijk wordt versterkt.1

Wat is het krediet van de spaarder?

Het belastingkrediet van de spaarder is een niet-restitueerbaar belastingkrediet dat beschikbaar is voor in aanmerking komende belastingbetalers die salarisuitstel bijdragen aan door de werkgever gesponsorde 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP of 457 overheidsplannen.  Het is eveneens beschikbaar voor degenen die bijdragen aantraditionele en / of Roth IRA’s. Vanaf 2018 kwamen degenen die bijdragen leverden aan fiscaal voordelige spaarrekeningen voor mensen met een handicap en hun gezinnen (bekend als ABLE-rekeningen) in aanmerking voor het spaarloon.

Afhankelijk van het inkomensniveau (zie onderstaande grafiek), is het krediet 10%, 20% of 50% van de in aanmerking komende bijdrage van een persoon waard, maar er zijn limieten van kracht. Het maximaal toegestane krediet voor degenen die een aanvraag indienen als hoofd van het huishouden is $ 2.000, terwijl gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen tot $ 4.000 kunnen claimen. Restitueerbare kredieten en het adoptiekrediet spelen geen rol in de vergelijking.

Wie komt in aanmerking?

Om in aanmerking te komen voor het spaarloon, moet een persoon aan het einde van het toepasselijke belastingjaar ten minste 18 jaar oud zijn.5  Zij mogen niet in aanmerking komen als voltijdstudent en er kan geen aanspraak worden gemaakt op ten laste van de aangifte van een andere belastingplichtige. Ten slotte mag het aangepast bruto-inkomen (AGI) vaneen persoonde volgende limieten niet overschrijden:

Zoals de grafieken hierboven illustreren, hoe lager de AGI van een persoon is, hoe hoger het krediet van de spaarder wordt.

Jane, wiens belastingaangiftestatus vrijgezel is, heeft bijvoorbeeld een AGI van $ 19.200 voor belastingjaar 2021. Ze draagt ​​$ 800 bij aan haar door de werkgever gesponsorde 401 (k) -plan, plus $ 600 aan haar traditionele IRA. Jane komt daarom in aanmerking voor een niet-restitueerbaar belastingkrediet van $ 700 [($ 800 + $ 600 = $ 1.400) x 50%].

Het effect van het krediet van de spaarder

Het claimen van een spaarderkrediet bij het bijdragen aan een pensioenplan kan de inkomstenbelasting van een persoon op twee manieren verminderen. Ten eerste kwalificeert de bijdrage aan het plan zelf als een belastingaftrek. Ten tweede verlaagt het krediet van de spaarder de werkelijk verschuldigde belastingen, dollar voor dollar.

Beschouw het volgende voorbeeld eens. Jill, een getrouwde winkelbediende, verdiende in 2020 $ 38.000. Dat jaar droeg ze $ 1.000 bij aan haar IRA, terwijl haar werkloze echtgenoot nul verdiende. Na aftrek van haar IRA-bijdrage, is het aangepaste bruto-inkomen dat op haar gezamenlijke rendement wordt weergegeven $ 37.000. In dit geval heeft Jill het recht om een ​​krediet van 50% van $ 500 te claimen voor die IRA-bijdrage.

Wanneer komen pensioenspaarregelingen niet in aanmerking?

Elk geld dat wordt bijgedragen aan een pensioenrekening dat de toegestane limiet overschrijdt,moet binnen een bepaald tijdsbestek van de rekeningworden afgestoten.  Het geretourneerde deel van de premie komt niet in aanmerking voor het spaarloon. Evenzo, als een persoon van baan verandert en dientengevolge geld van de ene pensioenrekening naar de andere overzet – bijvoorbeeld van een door de werkgever gesponsorde 401 (k) naar een traditionele IRA – komt die bijdrage evenmin in aanmerking voor het spaarderkrediet.