24 juni 2021 6:03
Een reden waarom Roth IRA’s zo populair zijn, zijn de belastingvoordelen: geld op de rekening wordt belastingvrij en gekwalificeerde opnames bij pensionering zijn ook belastingvrij.1 Toch zijn er momenten waarop het financieel zinvol kan zijn om uw Roth IRA om te zetten naar een traditionele IRA. Hier zijn vijf dwingende redenen.
Merk op dat het opnieuw karakteriseren van een Roth terug naar een traditionele IRA grotendeels is verboden vanwege de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 (TCJA ).
Belangrijkste leerpunten
- Roth IRA’s bieden belastingvrije opnames tijdens hun pensionering, maar soms is het financieel zinvol om vooraf een traditionele IRA-belastingvoordeel te krijgen.
- Als u converteert naar een Roth IRA en in een hogere belastingschijf terechtkomt, kunt u de conversie ongedaan maken.
- Als je te veel geld verdient, kun je niet bijdragen aan een Roth. Traditionele IRA’s hebben geen inkomensbeperkingen voor bijdragen.
- Het proces van herkarakterisering werd in de meeste gevallen in 2017 geëlimineerd op grond van de Tax Cuts and Jobs Act.
Traditionele IRA’s hebben vooraf belastingvoordelen
De eenvoudigste, zo niet de meest sombere reden om uw Roth IRA om te zetten in een traditionele IRA, is dat u, in ieder geval op dit moment, weinig geld heeft. Dat betekent dat u de inkomstenbelasting die u betaalt aan een Roth IRA mogelijk niet comfortabel kunt betalen.
Bijdragen aan een traditionele IRA is minder financieel omdat dat geld van het brutoloon wordt gehaald en niet van het nettoloon. Met andere woorden, u krijgt vooraf een belastingvoordeel op uw bijdragen. Wanneer u het geld tijdens uw pensionering opneemt, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over uw bijdragen en beleggingsrendementen.
“In een situatie waarin iemand krap bij kas zit, zal een traditionele IRA-bijdrage meer aftrekposten opleveren, en dus meer contant geld na belastingaangifte”, merktDavid S. Hunter, CFP®, president van Horizons Wealth Management, Inc. in Asheville, NC
Uw Roth-account presteerde ondermaats
Als uw Roth IRA-account plotseling waarde heeft verloren als gevolg van marktkrachten, zal Uncle Sam u geen pauze bezorgen. U wordt nog steeds belast over het geld dat u dat jaar op de rekening hebt gestort.
U kunt besparen op uw belastingaanslag door uw Roth IRA om te zetten in een traditionele IRA.Met de overstap stel je de afrekening in ieder geval uit tot na je pensionering. Zelfs dan wordt u alleen belast over wat u afneemt – niet over het hele saldo.
Je hebt teveel verdiend om bij te dragen aan een Roth
U moet voldoen aan specifieke aangepaste aangepaste bruto-inkomsten (MAGI) -niveaus om bij te dragen aan een Roth IRA. Voor 2021 moet uw inkomen lager zijn dan $ 125.000 als een enkele aanvraag ($ 124.000 voor 2020) om de volledige bijdrage te kunnen leveren, namelijk:
- $ 6.000 als je jonger bent dan 50 jaar
- $ 7.000 als je 50 jaar of ouder bent
De limiet voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen, is minder dan $ 198.000 voor 2021 ($ 196.000 voor 2020). Er zijn lagere premieniveaus als uw MAGI een paar duizend dollar hoger is dan die grenswaarden.
U kunt op elk moment een Roth naar een traditionele IRA converteren. U geeft het aan op de belastingaangifte van hetzelfde jaar.
Als uw MAGI het maximale niveau overschrijdt – of er dichtbij zweeft – wilt u misschien uw Roth IRA ombouwen naar een traditionele IRA. Op die manier kunt u nog steeds bijdragen aan een IRA: er zijn geen inkomensgrenzen om bij te dragen aan een traditionele IRA.
Maar als je te veel geld verdient, kun je misschien niet de volledige belastingaftrek van tevoren opnemen – dus reken je af voordat je beslissingen neemt.
U verwacht dat uw inkomen zal dalen
Stel dat u de cijfers over uw verwachte jaarinkomen na uw pensionering analyseert en beseft dat u zich waarschijnlijk in een aanzienlijk lagere belastingschijf bevindt. Dat is niet per se een ramp als u heeft vastgesteld dat uw kosten voor levensonderhoud ook lager zullen zijn.
Het betekent echter dat u niet zoveel zult profiteren van de belastingvrije uitkeringen die het belangrijkste kenmerk zijn van een Roth IRA. Als u nu overstapt naar een traditionele IRA, krijgt u het onmiddellijke belastingvoordeel van premies vóór belastingen. Dat kan u meer geld geven om elders te investeren, of extra geld opleveren dat u nu nodig heeft.
“Als u verwacht in een lagere belastingschijf te zitten als u met pensioen gaat, wat gebruikelijk is, dan is het logischer om een traditionele IRA te gebruiken”, zegt Index Fund Advisors in Irvine, Californië.
“U ziet af van het betalen van belasting over premies tegen uw huidige hogere belastingtarief en betaalt vervolgens belasting over premies tegen een lager belastingtarief op uitkeringen.”
Houd er rekening mee dat de vereiste minimale distributies (RMD’s) beginnen op 72-jarige leeftijd voor een traditionele IRA. Roth IRA’s hebben geen RMD’s tijdens het leven van de oorspronkelijke accounteigenaar.
Een Roth-conversie bracht u een belastingschijf omhoog
Als u een traditionele IRA in een Roth IRA verandert, betaalt u inkomstenbelasting over het bedrag dat u converteert – en het kan aanzienlijk zijn.
Als u een traditionele IRA met een waarde van bijvoorbeeld $ 100.000 omzet in een Roth IRA,stijgtuw belastbaar inkomen met $ 94.000. Dat is het saldo van de rekening minus de $ 6.000 die je mag krijgen als jaarlijkse bijdrage aan de Roth voor 2020 en 2021. Je kunt nog eens $ 1.000 bijdragen als je 50 jaar of ouder bent.
Dat zou je in een hogere schijf kunnen botsen. Binnen de wereld van pensioenrekeningen is dit scenario een echte paradox, maar het kan zinvol zijn om de conversie ongedaan te maken (een zogenaamde herkarakterisering). Je hebt tot 15 oktober van het jaar nadat je een Roth IRA-conversie hebt gemaakt om terug te keren naar een traditionele IRA.
Het komt neer op
Er is nog een laatste voordeel aan de conversie: u krijgt waarschijnlijk een terugbetaling van de inkomstenbelasting die u al voor het Roth-account hebt betaald.
Wat uw reden ook is om een account om te zetten, houd rekening met de kalendertermijnen die de IRS oplegt. Conversies moeten zijn voltooid op de uiterste datum waarop u de belastingen van uw vorige jaar kunt indienen of wijzigen. De standaarddatum is 15 oktober.
Roth IRA’s geven u een beleggingsrekening die bij pensionering volledig belastingvrij is. Maar uw persoonlijke omstandigheden kunnen dicteren dat het zinvol is om uw Roth om te zetten naar een traditionele IRA.