529 Limieten voor pensioenbijdragen in 2021
Wat is een 529-spaarplan?
Volgens een onderzoeksrapport van CollegeBoard.org bedroegen de kosten voor het bijwonen van een openbare school voor een in-state student voor het schooljaar 2020 tot 2021 ongeveer $ 10.560, inclusief collegegeld en kosten. Voor studenten buiten de staat zijn de kosten bijna verdrievoudigd, $ 27.020. Een jaar op een privéschool kostte gemiddeld nog meer: $ 37.650. Gezinnen moeten zo vroeg mogelijk zoveel mogelijk sparen om de stijgende onderwijskosten voor te zijn.
Vernoemd naar het gedeelte van de Internal Revenue Service (IRS) -code die ze heeft opgesteld, 529-spaarplannen, zijn een van de beste manieren om te sparen voor uitgaven voor hoger onderwijs. Deze gekwalificeerde collegegeldplannen maken federale belastingvrije opname van inkomsten en het potentieel voor belastingaftrek mogelijk, wat gezinnen kan helpen de snel stijgende kosten van de universiteit te betalen.2
Een belangrijk voordeel van 529 plannen is de hoge premiegrens. Elke staat heeft zijn eigen 529-plan en stelt zijn eigen regels voor het plan op, dus de maximale contributieniveaus variëren van land tot land. Doorgaans zijn de limieten van 529 zo hoog dat de meesten zich nooit zorgen hoeven te maken dat ze het plafond raken, maar degenen die overwegen om naar een privéuniversiteit te gaan, moeten mogelijk een aanzienlijk bedrag besparen.
Belangrijkste leerpunten
- Met een 529-plan kunt u belastingvrij geld sparen en laten groeien voor iemands opleiding, inclusief die van uzelf.
- Begunstigden moeten het geld besteden aan gekwalificeerde onderwijskosten om de opname als belastingvrij te beschouwen.
- Er zijn twee soorten 529-plannen: prepaid-collegegeldplannen en spaarplannen.
- De maximale premielimieten voor het plan verschillen per staat, maar dergelijke limieten zijn over het algemeen niet van toepassing op verschillende staten.
Hoe een 529-plan werkt
Met een 529-plan kunnen investeerders geld sparen en laten groeien namens een begunstigde, zoals een kind, kleinkind, nicht, neef of zelfs voor zichzelf. Het geld groeit belastingvrij en kan belastingvrij worden opgenomen, op voorwaarde dat het wordt gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten. Deze omvatten collegegeld en vergoedingen;bepaalde elektronica, zoals een computer;boeken en klaslokaaluitrusting;en wat kost en inwoning.
Planuitkeringen die worden gebruikt om te betalen voor items die geen gekwalificeerde onderwijskosten zijn, worden belast en zijn onderworpen aan een vergoeding van 10%, met uitzonderingen voor omstandigheden zoals overlijden en invaliditeit.
Er zijn twee hoofdtypen van 529-plannen: prepaid-collegegeldplannen, waarbij de houder van het plan vooraf betaalt voor het collegegeld en de kosten van de begunstigde op een specifieke school, en spaarplannen, die fiscaal voordelige investeringsvehikels zijn die vergelijkbaar zijn met individuele pensioenrekeningen (IRA’s). ).
Hoe worden 529 premielimieten bepaald?
Om in aanmerking te komen als een 529-plan volgens federale regels, mogen de plansaldi de verwachte kosten van de gekwalificeerde onderwijskosten van een begunstigde niet overschrijden. De algemeen aanvaarde richtlijn is dat deze limiet neerkomt op vijf jaar collegegeld, kost en inwoning aan de duurste hogeschool in de Verenigde Staten.
Deze richtlijn maakt de limieten voor investeringsbijdragen vrij groot, hoewel elke staat individueel mag interpreteren wat vijf jaar gekwalificeerde onderwijskosten betekenen. Daarom heeft elke staat een andere premiegrens. Potentiële contribuanten kunnen de 529-limieten van hun staat controleren om specifieke investeringsmaxima te bepalen.
Hoewel oorspronkelijk gestructureerd om postsecundair onderwijs te financieren, kunnen 529 plannen nu worden gebruikt om particulier K-12-onderwijs te financieren, dankzij de goedkeuring van de Tax Cuts and Jobs Act.
Staatsspecifieke premielimieten
Het 529-plan van elke staat staat maximale bijdragen van ten minste $ 235.000 per begunstigde toe. Georgia en Mississippi hebben de laagste maximale balanslimieten op $ 235.000, gevolgd door North Dakota op $ 269.000.910 Aan de hoge kant hebben staten als Idaho, Louisiana, Michigan en Washington, evenals het District of Columbia, maximumlimieten van $ 500.000.12131415 De limiet van Pennsylvania is $ 511.758, die van South Carolina en New York is beide $ 520.000 en die van Californië is $ 529.000.171819 Zodra dit punt is bereikt, worden eventuele bijdragen op de rekening niet geaccepteerd en worden ze terugbetaald aan de belegger.
Deze contributielimieten zijn van toepassing op elke begunstigde. In Georgië, dat een maximale contributielimiet van $ 235.000 heeft, zijn bijvoorbeeld een aantal ouders die $ 200.000 bijdragen aan een begunstigde en een aantal grootouders die ook $ 200.000 aan dezelfde begunstigde bijdragen, niet toegestaan.
Bijdragenmaxima gelden over het algemeen niet tussen staten. Een investeerder die in de ene staat het maximum haalt, komt waarschijnlijk in aanmerking om meer geld bij te dragen in het plan van een andere staat. Om veilig te zijn, moeten individuen eerst contact opnemen met de planbeheerders om te controleren of dit is toegestaan.
$ 371,5 miljard
Het totale aantal activa dat is geïnvesteerd in 529 plannen, volgens de meest recente beschikbare informatie van het College Savings Plan Network.
Limiet voor het terugbetalen van studieleningen
Volgensde SECURE Act van 2019 kunt u ook een 529-abonnement gebruiken om tot $ 10.000 van uw bestaande studielening af te betalen. Merk op dat deze limiet van $ 10.000 een cumulatieve limiet is.
Overwegingen inzake schenkingsrechten
Buiten een 529-plan zouden bijdragen van meer dan $ 15.000 per jaar aan een persoon de schenkingsbelasting activeren. Er wordt echter een uitzondering gemaakt voor bijdragen binnen een 529-plan. Een grootouder kan bijvoorbeeld een eenmalige eenmalige bijdrage van $ 75.000 aan het plan geven, met dien verstande dat het een bedrag van vijf jaar aan geschenken zou dekken. Zolang die persoon de komende vijf jaar niet opnieuw bijdraagt, zijn er geen fiscale gevolgen.
Uw belastbaar inkomen wordt niet verminderd door bij te dragen aan een 529-plan. Volgens de informatieve website Savingforcollege.com geven echter meer dan 30 staten belastingaftrek of -kredieten uit voor bijdragen die eraan zijn betaald.
Wie kan bijdragen aan een 529-plan?
Iedereen kan bijdragen aan een 529-planaccount en iemand als begunstigde noemen. Ouders, grootouders, tantes, ooms, stiefouders, echtgenoten en vrienden mogen allemaal bijdragen namens een begunstigde. Hoewel er geen inkomensbeperkingen zijn voor de contribuant, is de maximale premielimiet van toepassing op de begunstigde, niet op de persoon die de bijdrage levert. Saldi die voor een specifieke begunstigde zijn aangewezen, mogen het maximum dat is toegestaan door het 529-plan van de staat niet overschrijden.