Volledige gids voor 529 plannen
Wat is een 529-abonnement?
Een 529-plan is een fiscaal voordelig spaarplan dat is ontworpen om te helpen betalen voor onderwijs. Oorspronkelijk beperkt tot postsecundair onderwijs, werd het uitgebreid tot K-12-onderwijs in 2017 en leerlingprogramma’s in 2019. De twee belangrijkste soorten 529-plannen zijn spaarplannen en prepaid-collegegeldplannen. Spaarplannen worden fiscaal uitgesteld en opnames zijn belastingvrij als ze worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten. Met vooruitbetaalde collegegeldplannen kan de accounteigenaar vooraf betalen voor collegegeld aan aangewezen hogescholen en universiteiten, waarbij de kosten worden vastgehouden tegen de huidige tarieven. 529-plannen worden ook wel gekwalificeerde onderwijsprogramma’s en Sectie 529-plannen genoemd.
Belangrijkste leerpunten
- 529-plannen zijn fiscaal voordelige rekeningen die kunnen worden gebruikt om onderwijskosten van de kleuterschool tot de graduate school te dekken.
- Er zijn twee basistypen van 529-plannen: spaarplannen en prepaid-collegegeldplannen.
- 529 plannen worden beheerd door de staten en hun regels verschillen.
@font-face{font-family:Source Sans Pro;font-style:italic;font-weight:400;src:local(“Source Sans Pro Italic”),local(“SourceSansPro-Italic”),url(https://fonts.gstatic.com/s/sourcesanspro/v13/6xK1dSBYKcSV-LCoeQqfX1RYOo3qPZ7nsDc.ttf) format(“truetype”)}@font-face{font-family:Source Sans Pro;font-style:normal;font-weight:400;src:local(“Source Sans Pro Regular”),local(“SourceSansPro-Regular”),url(https://fonts.gstatic.com/s/sourcesanspro/v13/6xK3dSBYKcSV-LCoeQqfX1RYOo3qOK7g.ttf) format(“truetype”)}@font-face{font-family:Source Sans Pro;font-style:normal;font-weight:700;src:local(“Source Sans Pro Bold”),local(“SourceSansPro-Bold”),url(https://fonts.gstatic.com/s/sourcesanspro/v13/6xKydSBYKcSV-LCoeQqfX1RYOo3ig4vwlxdr.ttf) format(“truetype”)}body{background:transparent}.chart,body{margin:0;padding:0}.chart{font-family:Source Sans Pro;color:#191919;font-size:12px;height:100%}.chart.vis-height-fit{overflow:hidden}.chart a{text-decoration:none}.chart.dw-chart-header{min-height:1px;position:relative;overflow:auto}.chart.dw-chart-header.header-right{position:absolute;right:10px;z-index:20}.chart.dw-chart-header.headline-block{margin:0 0 10px}.chart.dw-chart-header h1{font-weight:700;font-size:22px;color:#191919}.chart.dw-chart-header h1,.chart.dw-chart-header p{font-family:Source Sans Pro;font-style:normal;text-decoration:none;margin:0}.chart.dw-chart-header p{font-weight:400;font-size:14px;line-height:17px}.chart.dw-chart-header.description-block{margin:5px 0 10px}.chart.dw-chart-body.dark-bg.label span{color:#f1f1f1;color:#191919;fill:#f1f1f1;fill:#191919}.chart.dw-chart-body.bc-grid-line{border-left-style:solid}.chart.dw-chart-body.content-below-chart{margin:0 0 20px}.chart.label,.chart.labels text{font-size:12px}.chart.label span,.chart.label tspan{color:#333;color:#191919;fill:#333;fill:#191919}.chart.label.inverted span{text-shadow:0 0 2px #000;color:#fff}.chart.label.inside:not(.inverted) span{text-shadow:0 0 2px #fff;color:#333}.chart.label sup{text-shadow:none}.chart.label.highlighted{font-weight:700}.chart.label.highlighted,.chart.label.label.axis{font-size:12px;z-index:100}.chart.label.smaller span{font-size:80%}.chart.dw-above-footer{font-style:normal;text-decoration:none;margin:0;position:relative}.chart.notes-block{font-weight:400;font-size:12px;font-style:italic;text-decoration:none;margin:0 0 5px;position:relative}.chart.dw-below-footer{font-style:normal;text-decoration:none;position:relative}.chart #footer,.chart.dw-chart-footer{display:flex;justify-content:space-between;align-items:center;font-weight:400;font-size:11px;font-style:normal;text-decoration:none;color:#888}.chart #footer>div>.footer-block,.chart.dw-chart-footer>div>.footer-block{display:inline-block}.chart #footer>div>.footer-block.hidden,.chart.dw-chart-footer>div>.footer-block.hidden{display:none}.chart #footer>div>.footer-block a
@options _footer_logo_url: https://static.dwcdn.net/custom/themes/investopedia/INV_Logo_2019-02 (1).png;Average Cost of College
Average Cost of College
Average total cost of attendance for first-time, full-time undergraduate students.
Source:National Center for Education Statistics Get the data Add this chart to your site \”,\”blocks\”:
,\”chartData\”:\”School Year, Private Non-Profit, Private For-Profit, Public\\r\\n2010,39675.99852,31896.5099,20035.19091\\r\\n2015,47299.74172,31546.25125,23112.97679\\r\\n2016,48826.81919,32416.04115,23764.85087\\r\\n2017,50387.49993,32875.56127,24350.57028\\r\\n2018,51873.64985,33218.8682,24869.19592\”,\”isPreview\”:false,\”chartLocale\”:\”en-US\”,\”locales\”:{\”dayjs\”:\”(function() {\\n
return {\\n
name: ‘en’,\\n
weekdays: ‘Sunday_Monday_Tuesday_Wednesday_Thursday_Friday_Saturday’.split(‘_’),\\n
months: ‘January_February_March_April_May_June_July_August_September_October_November_December’.split(‘_’)\\n
};\\n})();\\n\”,\”numeral\”:\”null\”},\”metricPrefix\”:{},\”themeId\”:\”investopedia-embed\”,\”fontsJSON\”:{\”Source Sans Pro\”:{\”type\”:\”font\”,\”import\”:\”https://fonts.googleapis.com/css?family=Source+Sans+Pro:400,400i,700\”,\”method\”:\”import\”},\”INV_Logo_2019-02 (1).png\”:{\”url\”:\”//static.dwcdn.net/custom/themes/investopedia/INV_Logo_2019-02 (1).png\”,\”type\”:\”file\”}},\”typographyJSON\”:{\”chart\”:{\”color\”:\”#191919\”,\”fontSize\”:12,\”typeface\”:\”Source Sans Pro\”},\”links\”:{\”color\”:\”#2c40d0\”,\”cursive\”:0,\”fontWeight\”:\”normal\”,\”underlined\”:0},\”notes\”:{\”cursive\”:1,\”fontSize\”:12,\”fontWeight\”:\”normal\”,\”underlined\”:0},\”footer\”:{\”color\”:\”#888\”,\”cursive\”:0,\”fontSize\”:11,\”fontWeight\”:\”normal\”,\”underlined\”:0},\”headline\”:{\”cursive\”:0,\”fontSize\”:22,\”fontWeight\”:\”bold\”,\”underlined\”:0,\”color\”:\”#191919\”,\”typeface\”:\”Source Sans Pro\”},\”description\”:{\”cursive\”:0,\”fontSize\”:14,\”fontWeight\”:\”normal\”,\”lineHeight\”:17,\”underlined\”:0,\”typeface\”:\”Source Sans Pro\”}},\”polyfillUri\”:\”../../lib/vendor\”},\”theme\”:{\”id\”:\”investopedia-embed\”,\”title\”:\”Investopedia (embed)\”,\”data\”:{\”colors\”:{\”picker\”:{\”rowCount\”:6},\”general\”:{\”padding\”:0,\”background\”:\”transparent\”},\”palette\”:
“);
window.__DW_SVELTE_PROPS__.isStylePlain = /[?&]plain=1/.test(window.location.search);
window.__DW_SVELTE_PROPS__.isStyleStatic = /[?&]static=1/.test(window.location.search);
window.parent.postMessage(‘datawrapper:vis:reload’, ‘*’);
529-plannen begrijpen
Hoewel 529-plannen hun naam ontlenen aan sectie 529 van de federale belastingwetgeving, worden de plannen zelf beheerd door de 50 staten en het District of Columbia. Iedereen kan een 529-account openen, maar deze worden meestal ingesteld door ouders of grootouders namens een kind of kleinkind, die de begunstigde van het account is. In sommige staten komt de persoon die de rekening financiert in aanmerking voor een belastingaftrek van de staat voor hun bijdragen.
Het geld op de rekening groeit op basis van uitgestelde belasting totdat het wordt opgenomen. Zolang het geld wordt gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten, zoals gedefinieerd door de IRS, zijn die opnames niet onderworpen aan staats- of federale belastingen. In het geval van K-12-studenten zijn belastingvrije opnames beperkt tot $ 10.000 per jaar.
Er zijn geen limieten aan hoeveel u elk jaar kunt bijdragen aan een 529-account, maar veel staten hebben een limiet gesteld aan hoeveel u in totaal eraan kunt bijdragen. Die limieten varieerden onlangs van $ 235.000 tot meer dan $ 500.000.
Soorten 529 plannen
De twee belangrijkste soorten 529-plannen – spaarplannen voor de universiteit en plannen voor prepaid-collegegeld – hebben enkele significante verschillen.
Spaarplannen
Spaarplannen zijn het meest voorkomende type. De rekeninghouder draagt geld bij aan het plan, dat doorgaans wordt geïnvesteerd in een selectie van onderlinge fondsen. Rekeninghouders kunnen de fondsen kiezen waarin ze willen investeren, en hoe die fondsen presteren, zal bepalen hoe de rekening in de loop van de tijd groeit (of, in het ergste geval, krimpt). Veel 529-plannen bieden ook streefdatumfondsen aan, die hun bezit in de loop van de jaren aanpassen en conservatiever worden naarmate de begunstigde dichter bij de universiteitsleeftijd komt.
Opnames van een 529-spaarplan kunnen worden gebruikt voor zowel school- als K-12-uitgaven. In het geval van een 529-spaarplan omvatten gekwalificeerde uitgaven collegegeld, vergoedingen, kost en inwoning en gerelateerde kosten.
Een federale wet uit 2019, de SECURE Act, breidde de belastingvrije 529-opnames uit met de kosten van geregistreerde leerlingprogramma’s en tot $ 10.000 aan terugbetaling van de schuld van studentenleningen voor zowel rekeningbegunstigden als hun broers en zussen.
Prepaid collegegeldplannen
Voorafbetaalde collegegeldplannen worden aangeboden door een beperkt aantal staten en enkele instellingen voor hoger onderwijs. Ze verschillen in hun specifieke kenmerken, maar het algemene principe is dat ze je toelaten om collegegeld vast te leggen tegen de huidige tarieven voor een student die de komende jaren misschien niet naar de universiteit gaat. (Prepaid-abonnementen zijn niet beschikbaar voor K-12-opleidingen.)
Net als bij 529-spaarplannen, groeien prepaid-collegegeldplannen in de loop van de tijd in waarde, en het geld dat uiteindelijk van de rekening komt om collegegeld te betalen, is niet belastbaar. In tegenstelling tot spaarplannen dekken prepaid collegegeldplannen geen kost en inwoning.
Vooruitbetaalde collegegeldplannen kunnen andere beperkingen hebben, zoals voor welke specifieke hogescholen ze kunnen worden gebruikt. Het geld in een spaarplan kan daarentegen bij vrijwel elke in aanmerking komende instelling worden gebruikt.
U bent niet beperkt tot investeren in het 529-plan van uw eigen staat, maar als u dit doet, krijgt u mogelijk een belastingvoordeel, dus bekijk dat plan eerst.
Belastingvoordelen van 529 plannen
De inkomsten in een 529-plan zijn vrijgesteld van federale en nationale inkomstenbelastingen, op voorwaarde dat het geld wordt gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten. Alle andere opnames zijn onderhevig aan belastingen plus een boete van 10%, met uitzonderingen voor bepaalde omstandigheden, zoals overlijden of invaliditeit.
Het geld dat u bijdraagt aan een 529-plan is niet fiscaal aftrekbaar voor federale inkomstenbelastingdoeleinden, maar meer dan 30 staten bieden belastingaftrek of -vermindering van verschillende bedragen voor bijdragen aan een 529-plan. Over het algemeen moet u in het plan van uw thuisstaat investeren als u een belastingaftrek of -krediet wilt. Als u bereid bent af te zien van een belastingvoordeel, staan sommige staten u toe om als niet-ingezetene in hun plannen te investeren.
Inzicht adviseur
Jay Murray Solutions for Colo, Lone Tree, Colo.
529-plannen hebben zeer specifieke overdraagbaarheidsregels, geregeld door de federale belastingwet (sectie 529). De eigenaar (doorgaans u) mag eenmaal per jaar overstappen op een ander 529-plan, tenzij er sprake is van een wijziging van de begunstigde. U hoeft de plannen niet te wijzigen om van begunstigde te veranderen. U kunt het plan overdragen aan een ander gezinslid, gedefinieerd als:
- Zoon, dochter, stiefkind, pleegkind, adoptiekind of een afstammeling van een van hen.
- Broer, zus, stiefbroer of stiefzus.
- Vader of moeder of voorouder van beide.
- Stiefvader of stiefmoeder.
- Zoon of dochter van een broer of zus.
- Broer of zus van vader of moeder.
- Schoonzoon, schoondochter, schoonvader, schoonmoeder, zwager of schoonzus.
- De echtgenoot van een van de hierboven genoemde personen.
- Eerste nicht.
Andere Overwegingen
Net als bij andere vormen van beleggen, geldt: hoe eerder u begint, hoe beter. Met een spaarplan van 529 heeft uw geld meer tijd om te groeien en samen te stellen. Met een prepaid lesplan kun je waarschijnlijk een lager lesgeld vastleggen, aangezien veel scholen hun prijzen elk jaar verhogen.
Als je geld over hebt in een 529-plan – stel dat de begunstigde een aanzienlijke studiebeurs krijgt of besluit helemaal niet naar de universiteit te gaan – heb je verschillende opties. Een daarvan is om de begunstigde op de rekening te veranderen in een ander familielid, zoals financieel adviseur Jay Murray in het bovenstaande kader beschrijft. Een andere is om de huidige begunstigde te behouden voor het geval ze van gedachten veranderen over naar de universiteit gaan of later naar de graduate school gaan. Als het erger wordt, kunt u altijd de rekening verzilveren en de belastingen en 10% boete betalen.