Accumulatie-optie
Wat is een accumulatieoptie?
Een accumulatieoptie is een poliskenmerk van een permanente levensverzekering die dividenden herinvesteert in de polis, waar het rente kan verdienen. Sommige soorten verzekeringen keren elk jaar dividend uit aan hun polishouders wanneer de verzekeringsmaatschappij beter presteert dan begroot. Accumulatie-opties zijn een van de vele opties die polishouders hebben voor wat ze moeten doen met de dividenden die ze ontvangen. Een accumulatieoptie staat ook bekend als een “accumulatie tegen rente-dividendoptie”, “accumulatie tegen rente-optie” of “dividenden bij accumulatie”.
Belangrijkste leerpunten
- Een accumulatieoptie herinvesteert dividenden in het beleid om rente te verdienen die op jaarbasis wordt belast.
- Sommige verzekeringen bevatten voorzieningen om dividenden uit te keren wanneer het bedrijf beter presteert dan verwacht.
- Bij het overlijden van de verzekerde wordt geen enkel deel van de contante waarde uitgekeerd, alleen de uitkering bij overlijden.
Inzicht in accumulatie-opties
Kapitalisatiemogelijkheden zijn beschikbaar voor deelnemende polishouders van permanente levensverzekeringen. Dividenden die worden betaald als onderdeel van accumulatieopties worden beschouwd als een belastingvrije teruggave van kapitaal zolang het in de contante waarde (“interne opbouw”) van de polis blijft. Als delen van de dividenden worden opgenomen, zou het bedrag dat boven de “teruggave van kapitaal” ligt, aan belastingen worden onderworpen. Als het echter als lening zou worden afgesloten, zou het volledige bedrag belastingvrij blijven. Als u specifiek verwijst naar de accumulatie op een renterekening, dan zou deze toestand correct zijn.
Bij het overlijden van de verzekerde wordt geen enkel deel van de contante waarde uitgekeerd, alleen de uitkering bij overlijden. Vaak kan de uitkering bij overlijden toenemen naarmate de contante waarde groeit in polissen voor het hele leven. Dit effect is het gevolg van dividenden die automatisch miniverzekeringen kopen, waardoor de nominale waarde stijgt. Bij inlevering zou alleen de contante waarde beschikbaar zijn voor opname. Belastingen zijn verschuldigd als de totale contante waarde groter is dan de totale premies die in de hele polis zijn gestort.
Een polishouder kan zijn dividenden ook gebruiken om een deel van zijn bestaande premies te betalen of ervoor kiezen om dividenden onmiddellijk in contanten te ontvangen. Hoewel dividenden niet zijn gegarandeerd, hebben sommige verzekeringsmaatschappijen deze gedurende meer dan 100 opeenvolgende jaren jaarlijks aan de polishouders van hun hele leven uitgekeerd.
Sommige verzekeringsmaatschappijen staan polis eigenaren toe om geld rechtstreeks in de contante waarde te storten.
Soorten accumulatie-opties
Hier zijn de vijf accumulatiemogelijkheden in een levenslang beleid.
- Cashoptie : De polishouder ontvangt dividenden in contanten.
- Verlaging van premies: de verzekeringnemer trekt eenvoudig het bedrag van het dividend af van de premie die momenteel verschuldigd is en maakt het verschil over aan de verzekeraar.
- Kapitalisatie tegen rente: De dividenden worden aangehouden in het equivalent van een rentedragende spaarrekening voor de polishouder. Een minimale rentevoet is gegarandeerd, maar een hogere rentevoet kan worden gecrediteerd als de omstandigheden dit rechtvaardigen. De opgebouwde dividenden kunnen op elk moment worden opgenomen. Als ze niet worden ingetrokken, worden ze toegevoegd aan de opbrengst van het overlijden of aan de niet-verbeurdwaarde als de polis wordt afgekocht.
- Aankoop van volgestorte toevoegingen: Elk dividend wordt gebruikt om op basis van de bereikte leeftijd een klein bedrag aan aanvullende, volledig volgestorte levensverzekeringen te kopen. De aankoop vindt plaats tegen tarieven die geen onkostenvergoeding bevatten en er is geen bewijs van verzekerbaarheid vereist.
- Aankoop van een overlijdensrisicoverzekering: sommige verzekeraars die een zogenaamde vijfde dividendoptie aanbieden, gebruiken een deel van het dividend om een overlijdensrisicoverzekering van 1 jaar te kopen die gelijk is aan de op dat moment contante waarde van de polis, en het restant wordt gebruikt om volgestorte toevoegingen te kopen of om te accumuleren op rente. In beide gevallen wordt de overlijdensrisicoverzekering afgesloten op basis van de bereikte leeftijd van de verzekerde.
Dividenden die verder gaan dan kapitalisatiemogelijkheden versus betaalde aanvullende verzekering
Polishouders kunnen hun dividenden ook gebruiken om meer verzekeringen af te sluiten. Dit wordt een premievrije aanvullende verzekering genoemd. De premievrije bijtelling bouwt ook contante waarde op en levert dividend op. De contante waarde en dividenden groeien uitgestelde inkomstenbelasting. Een betaalde aanvullende verzekering is doorgaans de standaardoptie, tenzij anders aangegeven. Een volgestorte aanvullende verzekering verhoogt zowel de totale uitkering bij overlijden als de contante waarde die de eigenaar van de polis kan lenen als lening of kan ontvangen bij de afkoop van de polis in contanten. Dit kan een goede optie zijn voor een verzekeringnemer met een gezin, wiens verzekeringsbehoeften in de loop van de tijd zullen toenemen. Voor betaalde aanvullende dekking is geen medische acceptatie vereist, dus het is een gemakkelijke manier om de dekking te vergroten, zelfs als de gezondheid achteruitgaat.
Jaarlijkse dividenden kunnen ook worden toegepast op de premie op de verjaardag van de polis om de contante kosten van de polis te verlagen. Het jaarlijkse dividend kan hoger zijn dan de jaarlijkse premie als het beleid een aantal jaren van kracht is, waardoor de premievereisten niet meer hoeven te betalen.
Voorbeeld van een accumulatieoptie
Tom heeft een levensverzekering van $ 100.000 met jaarlijkse premiebetalingen van in totaal $ 3.000. Hij verdient $ 1.000 als jaarlijkse rente van het dividendbedrag dat is gestort op de door zijn verzekeringsmaatschappij bijgehouden renterekening. Hij kiest ervoor om dat bedrag terug te investeren als premies. Na verloop van tijd, naarmate het dividendbedrag stijgt en de rentetarieven stijgen, worden de premies van Tom gedekt door zijn accumulatie-opties. Een paar jaar later schuiven de rentetarieven echter naar het zuiden en is de renterekening van Tom niet voldoende om zijn premiebetalingen te voldoen.