Afgeschreven lening
Wat is een afgeschreven lening?
Een afgeschreven lening is een soort lening met geplande, periodieke betalingen die worden toegepast op zowel de hoofdsom van de lening als de opgebouwde rente. Een afgeschreven lening betaalt eerst de relevante rentelasten voor de periode af, waarna het restant van de betaling wordt besteed aan een vermindering van de hoofdsom. Veel voorkomende afgeschreven leningen zijn onder meer autoleningen, woningleningen en schuldconsolidering.
Belangrijkste leerpunten
- Een afgeschreven lening is een type lening waarbij de lener geplande, periodieke betalingen moet doen die worden toegepast op zowel de hoofdsom als de rente.
- Een afgeschreven lening betaalt eerst de rentelasten voor de periode af; een eventueel resterend bedrag wordt aangewend ter vermindering van de hoofdsom.
- Naarmate het rentegedeelte van de betalingen voor een aflossingslening afneemt, neemt het hoofdsomgedeelte toe.
Hoe een afgeschreven lening werkt
De rente over een afgeschreven lening wordt berekend op basis van het meest recente eindsaldo van de lening; het verschuldigde rentebedrag neemt af naarmate de betalingen plaatsvinden. Dit komt doordat elke betaling boven het rentebedrag de hoofdsom verlaagt, wat op zijn beurt het saldo vermindert waarop de rente wordt berekend. Naarmate het rentegedeelte van een afgeschreven lening afneemt, neemt het hoofdgedeelte van de betaling toe. Daarom hebben rente en hoofdsom een omgekeerde relatie binnen de betalingen gedurende de looptijd van de afgeschreven lening.
Een afgeschreven lening is het resultaat van een reeks berekeningen. Ten eerste wordt het huidige saldo van de lening vermenigvuldigd met de rentevoet die aan de lopende periode kan worden toegerekend om de verschuldigde rente voor de periode te vinden. (Jaarlijkse rentetarieven kunnen worden gedeeld door 12 om een maandelijks tarief te vinden.) Door de verschuldigde rente voor de periode af te trekken van de totale maandelijkse betaling, resulteert dit in het bedrag in dollars van de hoofdsom die in de periode is betaald.
Het bedrag van de hoofdsom die in de periode is betaald, wordt toegepast op het openstaande saldo van de lening. Daarom resulteert het huidige saldo van de lening, minus het bedrag van de in de periode betaalde hoofdsom, in het nieuwe openstaande saldo van de lening. Dit nieuwe openstaande saldo wordt gebruikt om de rente voor de volgende periode te berekenen.
Afgeschreven leningen versus ballonleningen versus doorlopende schulden (creditcards)
Hoewel afgeschreven leningen, ballonleningen en doorlopende schulden – met name creditcards – vergelijkbaar zijn, hebben ze belangrijke verschillen waarvan consumenten op de hoogte moeten zijn voordat ze zich aanmelden voor een lening.
Afgeschreven leningen
Afgeschreven leningen worden over het algemeen over een langere periode afgelost, waarbij voor elke betalingsperiode gelijke bedragen worden betaald. Er is echter altijd de mogelijkheid om meer te betalen en zo de verschuldigde hoofdsom verder te verlagen.
Ballonleningen
Ballonleningen hebben doorgaans een relatief korte looptijd en slechts een deel van het hoofdsaldo van de lening wordt over die looptijd afgeschreven. Aan het einde van de looptijd is het resterende saldo verschuldigd als een laatste aflossing, die over het algemeen hoog is (minimaal het dubbele van eerdere betalingen).
Doorlopende schuld (creditcards)
Creditcards zijn de meest bekende vorm van doorlopende schuld. Bij doorlopende schulden leent u tegen een vastgestelde kredietlimiet. Zolang u uw kredietlimiet niet heeft bereikt, kunt u blijven lenen. Creditcards zijn anders dan afgeschreven leningen omdat ze geen vaste betalingsbedragen of een vast geleend bedrag hebben.
Afgeschreven leningen passen elke betaling toe op zowel de rente als de hoofdsom, waarbij aanvankelijk meer rente wordt betaald dan de hoofdsom totdat die verhouding uiteindelijk wordt omgekeerd.
Voorbeeld van een aflossingstabel
De berekeningen van een afgeschreven lening kunnen worden weergegeven in een afschrijvingstabel. De tabel bevat relevante saldi en dollarbedragen voor elke periode. In het onderstaande voorbeeld is elke punt een rij in de tabel. De kolommen bevatten de betalingsdatum, het hoofdgedeelte van de betaling, het rentegedeelte van de betaling, de totale rente die tot nu toe is betaald en het uitstaande saldo op het einde. Het volgende uittreksel uit de tabel is voor het eerste jaar van een 30-jarige hypotheek voor een bedrag van $ 165.000 met een jaarlijkse rente van 4,5%