Zijn variabele lijfrentes onderhevig aan vereiste minimumuitkeringen?
Variabele lijfrentes zijn verzekeringscontracten die zorgen voor uitgestelde belastinggroei van activa die later een gegarandeerde inkomstenstroom kunnen genereren, waardoor ze populaire voertuigen worden voor de financiering van pensionering. Net als andere beleggingsproducten kunnen variabele lijfrentes fiscaal gekwalificeerd of niet-gekwalificeerd worden gehouden.
Gekwalificeerde contracten – die aangehouden in IRA’s of andere fiscaal voordelige plannen, zoals 401 (k) s – zijn onderworpen aan dezelfde vereiste minimumdistributieregels (RMD) als andere investeringen in gekwalificeerde pensioenregelingen. Niet-gekwalificeerde contracten bieden uitgestelde belastinggroei van fondsen na belastingen en hebben geen vereiste opnames tot de annuïteit, zoals gedefinieerd in het contract van de lijfrente.
Roth IRA’s hebben geen minimale uitkeringsvereiste tot na het overlijden van de accounteigenaar. Een langstlevende echtgenoot die een Roth IRA erft, is niet onderworpen aan de vereiste minimumuitkeringen. Alle andere begunstigden van overgeërfde Roths zijn verplicht om uitkeringen te accepteren. Vanaf 2020 is er geen vast schema, maar de rekeningen moeten worden geleegd vóór het 10e jaar van het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar.
Belangrijkste leerpunten
- Gekwalificeerde variabele annuïteiten die in IRA’s worden gehouden, zijn onderworpen aan de vereiste minimale distributie (RMD) -vereiste van de IRS.
- Op 72-jarige leeftijd moeten gekwalificeerde accounteigenaren beginnen met het nemen van RMD’s van hun IRA’s.
- Roth IRA’s zijn niet onderworpen aan RMD’s terwijl de accounteigenaar in leven is.
- Een boete van 50% op het RMD-bedrag kan worden opgelegd als deze niet wordt genomen zoals vereist.
Effecten van vereiste uitkeringen
De Internal Revenue Service (IRS) vereist over het algemeen dat eigenaren van IRA’s en andere gekwalificeerde pensioenrekeningen beginnen met opnames zodra ze de leeftijd van 72 jaar hebben bereikt (of 70½ jaar als ze die leeftijd hebben bereikt in 2019 of eerder). Het bedrag van deze RMD wordt bepaald door een op leeftijd gebaseerde deler en het saldo op de rekening. Als het minimum niet jaarlijks wordt ingetrokken, wordt een forse boete van 50% opgelegd.
Onder bepaalde omstandigheden kan van de boete worden afgezien als de accounteigenaar de IRS kan aantonen dat het niet aannemen van de betaling te wijten was aan een fout en dat ze doen wat nodig is om de fout te herstellen. De accounteigenaar moet een toelichtingsbrief indienen samen met IRS-formulier 5329.
Het moeten opnemen van opnames kan angst voor gepensioneerden creëren naarmate de levensverwachting langer wordt en de mogelijkheid om pensioensparen te overleven toeneemt. De rijder met een gegarandeerd levenslange inkomen die op sommige polissen met variabele lijfrente kan worden gekocht, kan dit probleem helpen oplossen.
RMD-effecten op voordelen
Uitkeringen kunnen een negatieve invloed hebben op de beleggingsprestaties en soms op andere voordelen van het lijfrentecontract, zoals levenslange inkomsten en uitkeringen bij overlijden. Bij het evalueren van een variabele lijfrente voor gekwalificeerde gelden, is het erg belangrijk om te begrijpen hoe RMD’s worden behandeld en het effect dat ze hebben op de polis.
Toen MetLife bijvoorbeeld lijfrentes verkocht, bood het de Gegarandeerd Minimum Inkomen Plus-rijder op zijn gekwalificeerde contracten.3 In dit voordeel worden RMD’s behandeld als een percentage van de opname tegen de gegarandeerde inkomensgrondslag en niet tegen de totale rekeningwaarde. Dit helpt om het vermogen van de investering om te groeien in stand te houden.
Vereiste uitkeringen mogen beleggers er niet van weerhouden de waardevolle voordelen van variabele lijfrentes in overweging te nemen. Beleggers en financiële planners zouden moeten samenwerken om een contract te vinden dat goed werkt met RMD’s om de investeringsgroei te maximaliseren tot en met pensionering.