Kalenderjaar ervaring

Wat is een kalenderjaarervaring?

De ervaring van een kalenderjaar wordt in de verzekeringssector gebruikt om de “ervaring” van een verzekeringsmaatschappij gedurende een kalenderjaar aan te duiden . Ook bekend als een verzekeringstechnische jaarervaring of een ongevalsjaarervaring, is het het verschil tussen de verdiende premies en de verliezen die zijn opgelopen (maar niet noodzakelijkerwijs optreden) binnen een boekhoudperiode van 12 maanden, ongeacht of de premies zijn ontvangen, of de verliezen zijn geboekt of betaald.

Belangrijkste leerpunten

Een ervaring in een kalenderjaar is het verschil tussen de verdiende premies en de geleden (maar niet noodzakelijkerwijs optredende) verliezen binnen een periode van 12 maanden.
Het vertelt ons het onderschrijvingsinkomen van het bedrijf, de winst die de verzekeraar tijdens zijn bedrijfsvoering genereert en zijn vermogen om risico’s in te schatten.
Op een bepaald moment kan het bedrijf een premie verdienen of een verlies lijden, en vervolgens het geld dat aan die gebeurtenissen is gekoppeld, later ontvangen of uitbetalen.

Inzicht in kalenderjaarervaringen

Wanneer een verzekeringsmaatschappij schrijft of vernieuwt een beleid, ontvangt het een verzekering premie als vergoeding voor haar problemen. Deze inkomsten zouden de gewone bedrijfskosten moeten overstijgen, samen met het geld dat aan klanten wordt uitbetaald in het geval dat ze een bevredigende verzekeringsclaim indienen.

Het verschil tussen opbrengsten en kosten is het inkomen, of, in het geval van verzekeraars, het verzekeringstechnisch inkomen. Een kalenderjaarervaring is het verzekeringstechnisch inkomen van de verzekeringsmaatschappij. Het vertelt ons de winst die door zijn bedrijfsvoering wordt gegenereerd door het meten van de premies, het bedrag dat een persoon of bedrijf betaalt voor een verzekeringspolis en verliezen die tijdens de 12-maandkalender in de boekhouding zijn opgenomen.

Verzekeraars verzekeren mensen en bedrijven door de risico’s af te wegen en de premie te bepalen die in rekening moet worden gebracht om dat risico te verzekeren. Aan de hand van een kalenderjaarervaring wordt aangegeven of premies effectief de verliezen van een verzekeraar dekken.

De ervaring van een verzekeraar in het kalenderjaar is daarom een maatstaf voor hoe goed een bedrijf verzekeringen afsluit en zijn vermogen om risico’s in te schatten. Om winstgevend te zijn, moeten ervaringen in een kalenderjaar groter zijn dan 1.

Belangrijk

Ervaringen uit kalenderjaren geven aan of premies de verliezen van een verzekeraar effectief dekken.

Berekening van een kalenderjaarervaring

Een ervaring in een kalenderjaar wordt op de volgende manier berekend:

Kalenderjaarervaring = Boekhouding verdiende premie / geleden verliezen en verliesaanpassingskosten (LAE), de kosten die verband houden met het onderzoeken en afwikkelen van een verzekeringsclaim, voor alle verliezen.

Opgelopen maar niet gerapporteerde (IBNR) verliezen en wijzigingen in schadereserves – een schatting van het bedrag dat een verzekeringsmaatschappij moet betalen voor toekomstige verzekeringsclaims op polissen die zij heeft onderschreven – worden ook in aanmerking genomen bij het berekenen van verliezen.

Speciale overwegingen

Merk op dat het bedrijf op een bepaald moment een premie kan verdienen of een verlies kan lijden en het geld dat aan die gebeurtenissen is gekoppeld later kan ontvangen of uitbetalen. Met andere woorden, dit betekent dat een ervaring in een kalenderjaar niet noodzakelijk een maatstaf is voor hoeveel contanten een verzekeraar in een boekhoudperiode van 12 maanden heeft aangehouden, verzameld of uitbetaald.