Kan de IRS u controleren na een terugbetaling?
Hoewel je misschien aanneemt dat je niet kunt worden gecontroleerd als je al geld hebt teruggekregen van je belastingen, is dat een misvatting. Jij kan.
De Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) kan belastingaangiften controleren, zelfs nadat deze een belastingteruggave aan een belastingbetaler heeft gedaan. Volgens het statuut van beperkingen kan de IRS belastingaangiften controleren die in de afgelopen drie jaar zijn ingediend. In bepaalde gevallen waarin een significante fout wordt vastgesteld, kan de IRS aangiften controleren die nog verder terug zijn ingediend, maar meestal niet meer dan de voorgaande zes kalenderjaren.
Belangrijkste leerpunten
- Uw belastingaangifte kan worden gecontroleerd nadat u een teruggave heeft ontvangen.
- Slechts een relatief klein percentage van de aangiften van Amerikaanse belastingbetalers wordt elk jaar gecontroleerd.
- De IRS kan aangiften tot drie voorgaande belastingjaren controleren en in sommige gevallen zelfs nog verder teruggaan.
- Als een controle leidt tot een verhoogde belastingverplichting, kunt u mogelijk ook boetes en rente krijgen.
- Als u uw aangifte zorgvuldig bekijkt voordat u deze indient, kunt u de kans op een audit verkleinen.
Wat is een belastingcontrole?
Elk jaar selecteert de IRS tal van belastingaangiften voor audits. Dit proces houdt in wezen in dat uw retourzending wordt geïnspecteerd door een IRS-vertegenwoordiger. De persoon die uw aangifte controleert, zoekt mogelijk naar fouten of discrepanties waardoor u mogelijk te weinig belasting hebt betaald. Audits kunnen ook worden aangevraagd indien fiscale fraude wordt vermoed.
Belastingaangiften kunnen worden geselecteerd voor een controle, ongeacht of een belastingbetaler een teruggave heeft ontvangen. Belastingaangiften die voor controles zijn geselecteerd, worden om twee redenen gekozen: willekeurige selectie en gerelateerde onderzoeken. Volgens de IRS werden 771.095 aangiften, ongeveer 0,4% van de totale ingediende aangiften, gekozen voor een audit in het fiscale jaar 2019, wat resulteerde in bijna $ 17,3 miljard aan aanbevolen aanvullende belasting.2
Uw kans om het doelwit te worden van een audit is dus vrij laag. Aan de andere kant (zie hieronder) is de kans groter dat sommige aangiften worden gecontroleerd dan andere.
Om willekeurige aangiften te selecteren voor controle, vergelijkt de IRS uw aangifte met een “norm” groep van vergelijkbare aangiften met behulp van een statistische formule om te controleren op fouten of discrepanties. Als items bij uw retourzending opvallen als een uitbijter, kunt u worden geselecteerd. Andere methodologieën die de IRS gebruikt om aangiften voor audits te selecteren, zijn onder meer gerelateerde onderzoeks- en matchingsdocumenten.
De IRS voert haar belastingaudits voornamelijk uit via de post of via persoonlijke interviews bij een lokaal IRS-kantoor.
Wat kan een belastingcontrole activeren?
De IRS specificeert niet precies waarom het bepaalde aangiften voor audits kiest en niet voor andere. Nogmaals, het is vermeldenswaard dat sommige selecties volledig willekeurig worden gemaakt, wat betekent dat u een perfect nauwkeurig rendement kunt krijgen en toch wordt gecontroleerd.
Maar als u zich afvraagt wat uw kansen op audits zou kunnen vergroten, volgen hier enkele veelvoorkomende rode vlaggen die de IRS ertoe kunnen brengen uw rendement nader te bekijken:
Een hoger inkomen verdienen.Een hogere verdiener zijn, zou tegen u kunnen werken in de belastingtijd als de IRS vermoedt dat u probeert te bezuinigen en uw belastingplicht te minimaliseren. Voor de belastingjaren 2017 en 2016 hadden belastingbetalers die $ 1 miljoen of meer verdienden een veel grotere kans om te worden gecontroleerd in vergelijking met degenen die minder dan $ 1 miljoen verdienden. De trend was niet zichtbaar voor 2018, maar examinatoren beoordelen mogelijk nog steeds de aangiften en de volledige gegevens zijn mogelijk niet over het jaar.
Niet al uw inkomsten opgeven. Als u als onafhankelijke contractant werkt, in het voorgaande jaar gok- of loterijwinsten hebt ontvangen of een andere meevaller hebt meegemaakt, kan het niet rapporteren van die dingen bij uw terugkeer aanleiding geven tot een audit.
Als u op het moment dat u uw aangifte indient geen inkomsten opgeeft, dient u zo snel mogelijk een gewijzigde aangifte in. U moet eventuele verschuldigde belastingen betalen, maar dit kan u helpen boetes en rente te voorkomen.
Overmatige inhoudingen. Door aftrekposten te nemen, kunt u uw belastbaar inkomen voor het jaar verlagen en mogelijk uw teruggave verhogen. Maar als u eruit ziet alsof u aftrekposten (of belastingverminderingen ) neemt waar u geen recht op hebt – of uw aftrekposten lijken abnormaal hoog – kan dat de IRS ertoe aanzetten uw aangifte te herzien.
Als zelfstandige. Zelfstandig werken betekent dat u mogelijk een onregelmatig inkomen heeft of dat u – in plaats van inkomsten te rapporteren – bedrijfsverliezen meldt. Als uw rendementen als zelfstandige ongebruikelijke patronen met inkomsten of verliezen vertonen, wil de IRS misschien controleren of uw belastingaangifte juist is.
In tegenstelling tot wat vaak wordt gedacht, zal het claimen van de aftrek voor het thuiskantoor niet automatisch resulteren in een audit. In feite heeft de IRS het gemakkelijker gemaakt om thuiskantoorkosten af te trekken met behulp van een vereenvoudigde methode.
Met ronde getallen. Je zou kunnen aannemen dat het gemakkelijker is om gewoon naar boven of beneden af te ronden bij het rapporteren van inkomsten of uitgaven, maar dat is een nee-nee. De belastingdienst kan een wenkbrauw optrekken als uw rendement vol ronde getallen is, omdat het lijkt alsof u raadt wat uw inkomsten of uitgaven werkelijk waren.
Wat moet ik doen als uw retourzending wordt gecontroleerd nadat u een restitutie heeft ontvangen?
Wat er vervolgens gebeurt als u bent geauditeerd, hangt af van wat de audit oplevert (of niet). Belastingcontroles kunnen resulteren in geen correcties, of correcties waarbij een belastingplichtige ofwel meer verschuldigd is of recht heeft op een grotere teruggaaf;hoewel dit laatste meestal zeldzaam is.
Als u na een controle belasting verschuldigd bent, is het in uw beste belang om zo snel mogelijk te betalen. De IRS kan een boete wegens niet-betaling beoordelen als u dat niet doet, en er kan rente oplopen. Als u niet het geld heeft om volledig te betalen, neem dan contact op met de IRS om hetopzetten van een termijnovereenkomst te besprekenom uw uitstaande belastingen in de loop van de tijd te betalen.
Statuut van beperkingen
Hoewel de IRS belastingaangiften probeert te controleren zodra ze zijn ingediend, is het niet ongebruikelijk om een controleverklaring te ontvangen over belastingkwesties die een paar jaar teruggaan. Er is een statuut van beperkingen voor hoeveel tijd de IRS heeft om aanvullende belastingen op te leggen. Maar dat is meestal drie jaar nadat een aangifte is verschuldigd of is ingediend, afhankelijk van wat later is.
Als een belastingkwestie niet binnen de door de statuten van beperkingen toegestane tijd is opgelost, kan de IRS een belastingbetaler vragen om de statuten voor extra tijd te verlengen. Een belastingbetaler kan een dergelijk verzoek afwijzen en de IRS dwingen om zijn belastingbepaling alleen op basis van beschikbare informatie te maken.
Het komt neer op
U kunt inderdaad worden gecontroleerd door de IRS, zelfs als u al een belastingteruggave heeft ontvangen. Als u wordt gekozen voor een audit, overweeg dan of u hulp wilt krijgen van een belastingprofessional om door het proces te navigeren. Het belangrijkste is dat u snel reageert op IRS-verzoeken om documentatie of andere informatie, zodat de audit zo snel mogelijk kan worden opgelost. Als u uiteindelijk meer belasting moet betalen, probeer het dan zo snel mogelijk af te betalen om het bedrag aan boetes en verschuldigde rente te verminderen.