Vermogenswinstbelasting op woningverkopen
Uw huis is waarschijnlijk de grootste en meest trotse aankoop van uw leven. Alle nauwgezette maatregelen die u hebt genomen – talloze huiszoekingen, contractonderhandelingen, inspecties en afsluiting – om tot de droom van eigenwoningbezit te komen. Nu is het tijd om te verkopen. Wat nu? Wist u dat uw woning wordt beschouwd als een vermogensbestanddeel, onderhevig aan vermogenswinstbelasting? Als uw huis in waarde is gestegen, moet u mogelijk belasting betalen over de winst. Dankzij de Taxpayer Relief Act van 1997 zijn de meeste huiseigenaren echter vrijgesteld.
Als u alleenstaand bent, hoeft u geen vermogenswinstbelasting te betalen over de eerste $ 250.000 aan winst (op basis van overtollige kosten). Getrouwde stellen genieten een vrijstelling van $ 500.000. Er zijn echter enkele beperkingen.
Belangrijkste leerpunten
- U kunt uw hoofdverblijfplaats verkopen en vrijgesteld zijn van vermogenswinstbelasting op de eerste $ 250.000 als u alleenstaand bent en $ 500.000 als u gezamenlijk een aanvraag indient.
- Deze vrijstelling is slechts eens in de twee jaar toegestaan.
- U kunt uw kostenbasis en kosten van eventuele verbeteringen die u aan het huis hebt aangebracht, optellen bij de $ 250.000 als u alleenstaand bent of $ 500.000 als u getrouwd bent.
Hoeveel is vermogenswinstbelasting op onroerend goed?
Om in aanmerking te komen voor vrijstelling, moet het huis worden beschouwd als een primaire residentie op basis van deregelsvan de Internal Revenue Service (IRS). In deze regels staat dat u de woning de afgelopen vijf jaar minimaal twee jaar moet hebben bewoond.
Als u een huis koopt en een dramatische waardestijging ertoe leidt dat u het een jaar later verkoopt, zou u vermogenswinstbelasting moeten betalen. Als u uw huis ten minste twee jaar bezit en voldoet aan de regels voor hoofdverblijfplaats, bent u mogelijk belasting verschuldigd over de winst als deze de IRS-drempels overschrijdt. Alleenstaanden kunnen tot $ 250.000 van de winst uitsluiten en gehuwde personen die gezamenlijk aangifte doen, kunnen tot $ 500.000 van de winst uitsluiten.
Vermogenswinsten op korte termijn worden belast als gewoon inkomen, met tarieven die oplopen tot 37% voor mensen met een hoog inkomen;de belastingtarieven voor vermogenswinst op lange termijn zijn 0%, 15% of 20%, waarbij de tarieven worden toegepast op basis van inkomsten en belastingaangiftestatus.
Met deze regel kunt u zelfs een huurwoning omzetten in een hoofdverblijfplaats, omdat in opeenvolgende jaren niet aan de woonplaatsvereiste van twee jaar hoeft te worden voldaan.
Stel dat u een nieuw appartement koopt voor $ 300.000. Je woont er het eerste jaar in, huurt de woning de komende drie jaar en als de huurders verhuizen, ga je er weer een jaar in. Na vijf jaar verkoop je het appartement voor $ 450.000. Er is geen vermogenswinstbelasting verschuldigd omdat de winst ($ 450.000 – $ 300.000 = $ 150.000) het uitsluitingsbedrag niet overschrijdt. Overweeg een alternatief einde waarbij de huiswaarden in uw omgeving exponentieel toenamen.
In dit scenario verkoopt u het appartement voor $ 600.000. Vermogenswinstbelasting is verschuldigd over $ 50.000 ($ 300.000 winst – $ 250.000 IRS-uitsluiting). Als uw inkomen tussen $ 80.000 en $ 441.450 ligt, is uw belastingtarief voor vermogenswinst als alleenstaande 15%. Als u elders vermogensverliezen heeft, kunt u de vermogenswinst uit de verkoop van het huis verrekenen met die verliezen, en tot $ 3.000 van die verliezen uit andere belastbare inkomsten.
De andere belangrijke beperking is dat u maareens in de twee jaarkunt profiteren van deze vrijstelling. Daarom, als u twee huizen heeft en in beide hebt gewoond gedurende ten minste twee van de afgelopen vijf jaar, kunt u ze niet allebei belastingvrij verkopen.
De Taxpayer Relief Act van 1997 is gunstig geweest voor huiseigenaren omdat het de implicaties van huizenverkoop aanzienlijk heeft veranderd. Vóór de wet moesten verkopers de volledige waarde van een huisverkoop binnen twee jaar naar een ander huis rollen om te voorkomen dat ze vermogenswinstbelasting moesten betalen. Dit is echter niet langer het geval en de opbrengst van de verkoop kan worden gebruikt op elke manier die de verkoper nodig acht.
Het is het beste om een belastingprofessional te raadplegen voordat u een woning verkoopt en om te controleren op eventuele wijzigingen in de belastingcode.
Als u voldoet aan de deelnamevereisten van de IRS, kunt u de vermogenswinst van het huis belastingvrij verkopen, zoals hierboven vermeld. Er zijn echter uitzonderingen op de toelatingsvereisten, die worden beschreven op de IRS-website.
Wanneer is een woningverkoop volledig belastbaar?
Niet iedereen kan profiteren van de uitsluitingen van vermogenswinst. Winsten uit de verkoop van een huis zijn volledig belastbaar als:
- De woning is niet de hoofdverblijfplaats van de verkoper
- Het pand werd verworven via een 1031-ruil binnen 5 jaar
- De verkoper is onderworpen aan buitenlandse belastingen
- Het onroerend goed was gedurende ten minste 2 van de laatste vijf jaar voorafgaand aan de verkoop geen eigendom van en werd niet gebruikt als hoofdverblijfplaats van de verkoper (er zijn enkele uitzonderingen van toepassing)
- De verkoper heeft binnen 2 jaar na de verkoopdatum een andere woning verkocht en de uitsluiting van meerwaarden voor die verkoop gebruikt
Voorbeeld vermogenswinstbelasting op woningverkoop
Beschouw het volgende voorbeeld eens. Susan en Robert, een getrouwd stel, kochten in 2015 een huis voor $ 500.000. Hun buurt kende een enorme groei en de waarde van het huis nam aanzienlijk toe. Ze zagen een kans om de vruchten te plukken van deze stijging van de huizenprijzen en verkochten hun huis in 2020 voor $ 1,2 miljoen. De meerwaarde uit de verkoop bedroeg $ 700.000.
Als een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient, waren ze in staat om $ 500.000 van de meerwaarden uit te sluiten, waardoor $ 200.000 aan vermogenswinstbelasting overblijft. Door hun gezamenlijke inkomen vallen ze in de belastingschijf van 20%. Daarom was hun vermogenswinstbelasting $ 40.000.
Vermijd vermogenswinstbelasting op woningverkopen
Wilt u de belastingaanslag op de verkoop van uw woning verlagen? Er zijn manieren om te verminderen wat u verschuldigd bent of om belasting op de verkoop van uw eigendom te vermijden. Als u twee van de afgelopen vijf jaar eigenaar bent van uw huis en er woont, kunt u maximaal $ 250.000 ($ 500.000 voor gehuwde mensen die gezamenlijk een aanvraag indienen) uitsluiten van de winst uit belastingen.
Aanpassingen aan de kostenbasis kunnen ook helpen om de winst te verminderen. Uw kostenbasis kan worden verhoogd door vergoedingen en uitgaven in verband met de aankoop van het huis, verbeteringen aan het huis en toevoegingen op te nemen. De resulterende verhoging van de kostenbasis vermindert daardoor de meerwaarden.
Ook kunnen vermogensverliezen op andere beleggingen worden gebruikt om de meerwaarden op de verkoop van uw woning te compenseren. Grote verliezen kunnen zelfs worden overgedragen naar volgende belastingjaren. Laten we andere manieren onderzoeken om vermogenswinstbelasting op woningverkopen te verminderen of te vermijden.
Gebruik 1031 uitwisselingen om belastingen te vermijden
Huiseigenaren kunnen belasting op de verkoop van hun huis vermijden door de opbrengst van de verkoop te herinvesteren in een vergelijkbaar onroerend goed via een 1031-ruil. Deze gelijkwaardige ruil – genoemd naar de IRS-code Sectie 1031 – maakt de uitwisseling mogelijk van gelijk onroerend goed zonder enige andere tegenprestatie of soortgelijk onroerend goed inclusief andere overwegingen, zoals contant geld. Door de 1031-ruil kan de belasting op de winst uit de verkoop van een onroerend goed worden uitgesteld in plaats van geëlimineerd.
Eigenaren – inclusief bedrijven, particulieren, trusts, partnerschappen en LLC’s – van investeringen en bedrijfseigendommen kunnen profiteren van de 1031-uitwisseling wanneer ze zakelijke of investeringspanden ruilen voor soortgelijke eigendommen.
De eigendommen die onder de 1031-ruil vallen, moeten voor zakelijke of investeringsdoeleinden zijn, niet voor persoonlijk gebruik. De partij bij de 1031-ruil moet binnen 45 dagen na de verkoop schriftelijk vervangende eigendommen identificeren en moet de ruil voor een onroerend goed vergelijkbaar met dat in de kennisgeving binnen 180 dagen na de verkoop voltooien.
Verander uw tweede huis in uw hoofdverblijf
Uitsluitingen van vermogenswinst zijn aantrekkelijk voor veel huiseigenaren, zo erg zelfs dat ze kunnen proberen het gebruik ervan gedurende hun hele leven te maximaliseren. Omdat winsten op niet-primaire woningen en huurwoningen niet dezelfde uitsluitingen hebben, hebben meer mensen slimme manieren gezocht om hun vermogenswinstbelasting op de verkoop van hun eigendommen te verlagen. Een manier om dit te bereiken is door een tweede huis of huurwoning om te bouwen tot een hoofdverblijfplaats.
Een huiseigenaar kan zijn tweede huis gedurende twee jaar als zijn hoofdverblijfplaats maken voordat hij verkoopt en profiteert van de IRS-uitsluiting van vermogenswinstbelasting. Er zijn echter bepalingen van toepassing. Aftrekkingen voor afschrijving op winsten die vóór 6 mei 1997 zijn verdiend, worden niet in aanmerking genomen bij de uitsluiting.
Volgens de Housing Assistance Tax Act van 2008 kan een huurwoning die is omgezet in een hoofdverblijfplaats alleen de uitsluiting van vermogenswinst hebben gedurende de periode waarin het onroerend goed als hoofdverblijf werd gebruikt. De meerwaarden worden toegerekend aan de volledige eigendomsperiode. Terwijl het dienst doet als huurpand, valt het toegewezen deel onder niet-gekwalificeerd gebruik en komt het niet in aanmerking voor de uitsluiting.
Om te voorkomen dat iemand profiteert van de 1031-uitsluiting voor ruilen en vermogenswinst, bepaalt de American Jobs Creation Act van 2004 dat de uitsluiting van toepassing is als het geruilde onroerend goed gedurende ten minste 5 jaar na de ruil in bezit was geweest.
Hoe verkoop op afbetaling de belastingen verlaagt
Een grote winst behalen bij de verkoop van een investering is de droom. De overeenkomstige belasting op de verkoop is echter mogelijk niet. Voor eigenaren van huurwoningen en tweede woningen is er een manier om de belastingdruk te verminderen. Om het belastbare inkomen te verminderen, kan de eigenaar van het onroerend goed kiezen voor een verkoopoptie op afbetaling, waarbij een deel van de winst in de loop van de tijd wordt uitgesteld. Een specifieke betaling wordt gegenereerd gedurende de in het contract vermelde termijn.
Elke betaling bestaat uit hoofdsom, winst en rente, waarbij de hoofdsom de niet-belastbare kostenbasis vertegenwoordigt en de rente wordt belast als gewoon inkomen. Het fractionele deel van de winst zal resulteren in een lagere belasting dan de belasting op een forfaitair rendement op winst. Hoe lang de eigenaar van het onroerend goed het onroerend goed heeft gehouden, bepaalt hoe het wordt belast: vermogenswinst op lange of korte termijn.
Hoe onroerendgoedbelastingen werken
Zoals de meeste aankopen die we doen, worden belastingen geheven op de aankoopprijs. Hetzelfde geldt voor onroerend goed. Staats- en lokale overheden heffen onroerendgoed- of onroerendgoedbelasting op onroerend goed; deze geïnde belastingen helpen bij het betalen van openbare diensten, projecten, scholen en meer.
Onroerende voorheffing is een ad-valorem-belasting, dit zijn belastingen die worden afgezet tegen de waarde van het huis en het land waarop het staat. Het wordt niet beoordeeld op kostenbasis – wat ervoor is betaald. De onroerende voorheffing wordt berekend door het belastingtarief te vermenigvuldigen met de geschatte waarde van het onroerend goed. Belastingtarieven variëren tussen rechtsgebieden en kunnen veranderen, evenals de geschatte waarde van het onroerend goed. Er zijn echter enkele vrijstellingen en aftrekposten beschikbaar voor bepaalde situaties.
Hoe de kostenbasis van een huis te berekenen
De kostenbasis van een woning is wat u ervoor heeft betaald (uw kosten). Inbegrepen is de aankoopprijs, bepaalde uitgaven in verband met de aankoop van het huis, verbeteringskosten, bepaalde juridische kosten en meer.
Voorbeeld: In 2010 kocht Rachel haar huis voor $ 400.000. Ze bracht geen verbeteringen aan en leed geen verliezen gedurende de tien jaar dat ze daar woonde. In 2020 verkocht ze haar huis voor $ 550.000. Haar kostenbasis was $ 400.000 en haar belastbare winst was $ 150.000. Ze koos ervoor om de vermogenswinst uit te sluiten en was als gevolg daarvan geen belasting verschuldigd.
Wat is de aangepaste thuisbasis?
De kostenbasis van een woning kan veranderen. Verlagingen in de kostenbasis treden op wanneer u uw kosten terugkrijgt. U kocht bijvoorbeeld een huis voor $ 250.000 en leed later verlies door een brand. Uw huisverzekeraar betaalt een betaling van $ 100.000, waardoor uw kostenbasis wordt verlaagd tot $ 150.000 ($ 250.000 oorspronkelijke kostenbasis – $ 100.000 verzekeringsuitkering).
Verbeteringen die nodig zijn om de woning zonder toegevoegde waarde te onderhouden, een levensduur hebben van minder dan een jaar, of die niet meer bij uw woning horen, zullen uw kostenbasis niet verhogen.
Evenzo kunnen sommige evenementen en activiteiten de kostenbasis verhogen. U geeft bijvoorbeeld $ 15.000 uit om een badkamer aan uw huis toe te voegen. Uw nieuwe kostenbasis neemt toe met het bedrag dat u uitgeeft om uw woning te verbeteren.
Basis bij het erven van een huis
Als u een huis heeft geërfd, is de kostenbasis de reële marktwaarde (FMV) van de woning op het moment dat de oorspronkelijke eigenaar overleed. U erft bijvoorbeeld een huis waarvoor de oorspronkelijke eigenaar $ 50.000 heeft betaald. Het huis werd geschat op $ 400.000 op het moment van het overlijden van de oorspronkelijke eigenaar. Zes maanden later verkoop je het huis voor $ 500.000. De belastbare winst is $ 100.000 ($ 500.000 verkoopprijs – $ 400.000 kostenbasis).
De reële marktwaarde wordt bepaald op de datum van overlijden van de concessieverlener of op de alternatieve waarderingsdatum als de executeur een aangifte successierechten indient en voor die methode kiest.
Opbrengst van huisverkoop melden aan de IRS
Het is vereist om de verkoop van een huis te melden als u een formulier 1099-S hebt ontvangen met de opbrengst van de verkoop of als er een niet-uitsluitbare winst is. Formulier 1099-S is een IRS-belastingformulier dat de verkoop of uitwisseling van onroerend goed rapporteert. Dit formulier wordt meestal uitgegeven door het makelaarskantoor, het sluitingsbedrijf of de hypotheekhouder. Als u voldoet aan de IRS-kwalificaties voor het niet betalen van vermogenswinstbelasting over de verkoop, informeer uw vastgoedprofessional dan uiterlijk 15 februari volgend op het jaar van de transactie.
De IRS geeft aan welke transacties niet kunnen worden gerapporteerd:
- Als de verkoopprijs $ 250.000 ($ 500,00 voor gehuwden) of minder is en de winst volledig kan worden uitgesloten van het bruto-inkomen. De huiseigenaar moet ook bevestigen dat hij voldoet aan het vereiste van de hoofdverblijfplaats. De vastgoedprofessional moet een certificaat krijgen dat deze attesten waar zijn.
- Als de overdrager een bedrijf, een overheids- of overheidssector of een vrijgestelde volume-overdrager is (iemand die 25 of meer te rapporteren onroerend goed heeft of zal verkopen aan 25 of meer partijen)
- Niet-verkoop, zoals geschenken
- Een transactie om een lening tegen onderpand te voldoen
- Als de totale vergoeding voor de transactie $ 600 of minder is, wordt dit een de minimus-overboeking genoemd
Speciale overwegingen
Wat gebeurt er bij echtscheiding of bij militairen? Gelukkig zijn er voor deze situaties overwegingen. Bij een echtscheiding kan de echtgenoot aan wie de eigendom van een woning is verleend, het aantal jaren tellen dat de woning eigendom was van de voormalige echtgenoot om in aanmerking te komen voor de gebruiksvereiste. Als de gerechtigde eigenaar is van het huis, kan de gebruiksvereiste ook de tijd omvatten dat de voormalige echtgenoot in het huis woont tot de datum van verkoop.
Militair personeel en bepaalde overheidsfunctionarissen met een officiële uitgebreide dienst en hun echtgenoten kunnen ervoor kiezen om de vereiste van vijf jaar tijdens hun dienst tot tien jaar uit te stellen. In wezen komen, zolang het militaire lid het huis 2 van de 15 jaar bezet, in aanmerking voor de uitsluiting van vermogenswinst (tot $ 250.000 voor alleenstaande belastingbetalers en tot $ 500.000 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen).
Vermogenswinstbelastingen op vastgoedbeleggingen
Onroerend goed kan op verschillende manieren worden ingedeeld. Meestal wordt het gecategoriseerd als investering of huurwoning of hoofdwoning. De hoofdverblijfplaats van een eigenaar is het onroerend goed dat wordt gebruikt als de primaire locatie waar ze wonen. Een investering of huurobject is onroerend goed dat wordt gekocht of opnieuw wordt gebruikt om inkomsten of winst te genereren voor de eigenaar (s) of investeerder (s).
Hoe het onroerend goed wordt geclassificeerd, is van invloed op hoe het wordt belast en welke belastingaftrek, zoals aftrek van hypotheekrente, kan worden geclaimd. Volgens de Tax Cuts and Jobs Act van 2017 kan tot $ 750.000 aan hypotheekrente op een hoofdverblijfplaats worden afgetrokken. Als een onroerend goed echter uitsluitend als vastgoedbelegging wordt gebruikt, komt het niet in aanmerking voor de uitsluiting van meerwaarden.
Uitstel van vermogenswinstbelasting is toegestaan voor vastgoedbeleggingen onder de 1031-ruil als de opbrengst van de verkoop wordt gebruikt om een gelijkaardige investering te kopen. En minderwaarden in het belastingjaar kunnen worden gebruikt om meerwaarden uit de verkoop van vastgoedbeleggingen te compenseren. Dus hoewel de uitsluiting van vermogenswinst niet is toegestaan, zijn er manieren om belastingen op vermogenswinsten voor vastgoedbeleggingen te verminderen of te elimineren.
Huurobject versus vakantiehuis
Huurwoningen zijn onroerend goed dat aan anderen wordt verhuurd om inkomsten of winsten te genereren. Een vakantiehuis is onroerend goed dat recreatief wordt gebruikt en wordt niet beschouwd als de hoofdverblijfplaats. Het wordt gebruikt voor kort verblijf, voornamelijk voor vakanties.
Huiseigenaren zetten hun vakantiehuizen vaak om in huurwoningen wanneer ze niet door hen worden gebruikt. De inkomsten uit de verhuur kunnen de hypotheek- en andere onderhoudskosten dekken. Er zijn echter een paar dingen waar u rekening mee moet houden. Als de vakantiewoning voor minder dan 15 dagen wordt verhuurd, is het inkomen niet op te geven. Als de vakantiewoning door de huiseigenaar minder dan twee weken per jaar wordt gebruikt en vervolgens voor het resterende deel wordt verhuurd, wordt het beschouwd als een vastgoedbelegging.
Huiseigenaren kunnen profiteren van de uitsluiting van vermogenswinstbelasting bij de verkoop van hun vakantiehuis als ze voldoen aan de eigendoms- en gebruiksregels van de IRS.
Onroerende voorheffing versus onroerendgoedbelasting
Onroerend goed en onroerend goed worden vaak door elkaar gebruikt, evenals onroerendgoedbelasting en onroerendgoedbelasting. Eigendom is echter een brede term om verschillende activa te beschrijven, waaronder onroerend goed, die eigendom zijn van een persoon; en niet alle eigendommen worden op dezelfde manier belast.
Eigendomsbelastingen, met betrekking tot onroerend goed, zijn ad-valorembelastingen die worden geheven door de staat en lokale overheden waar het onroerend goed zich bevindt. De onroerendgoedbelasting wordt berekend door het onroerendgoedbelastingtarief te vermenigvuldigen met de marktwaarde van het onroerend goed, inclusief de waarde van het onroerend goed (bijv. Huizen, appartementen en gebouwen) en het land waarop het staat.
Onroerende goederenbelastingen zijn belastingen die worden geheven op roerende goederen. Onroerende zaken, die onroerende goederen zijn, worden niet in de personenbelasting opgenomen. Voorbeelden van persoonlijke eigendommen zijn auto’s, vaartuigen en zwaar materieel. Onroerende voorheffing wordt toegepast op staats- of lokaal niveau en kan van staat tot staat verschillen.
Vermogenswinstbelasting op onroerend goed – Veelgestelde vragen
Zijn thuisverkopen belastingvrij?
Huisverkopen zijn belastingvrij als de voorwaarde van de verkoop aan bepaalde criteria voldoet. De verkoper moet de woning in eigendom hebben gehad en het als hoofdverblijf hebben gebruikt gedurende 2 van de laatste 5 jaar (tot de sluitingsdatum). De twee jaren mogen niet opeenvolgend zijn om in aanmerking te komen. De verkoper mag de afgelopen twee jaar geen huis hebben verkocht en heeft de uitsluiting van vermogenswinstbelasting geclaimd. Als de winst de uitsluitingsdrempel niet overschrijdt ($ 250.000 voor alleenstaanden en $ 500.000 voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen), is de verkoper geen belasting verschuldigd over de verkoop van hun huis.
Hoe voorkom ik dat ik belasting moet betalen als ik mijn huis verkoop?
Er zijn verschillende manieren om te voorkomen dat u belasting moet betalen over de verkoop van uw huis. Hier zullen we er een paar noemen. Compenseer uw meerwaarden met vermogensverliezen. Kapitaalverliezen uit voorgaande jaren kunnen worden overgedragen om winsten in toekomstige jaren te compenseren.
Overweeg het gebruik van de IRS-uitsluiting voor hoofdverblijf. Voor alleenstaande belastingbetalers mag u tot $ 250.000 van de vermogenswinst uitsluiten, en voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen, mag u tot $ 500.000 van de vermogenswinst uitsluiten (er zijn bepaalde beperkingen van toepassing).
Onder een 1031-uitwisseling kunt u ook de opbrengst van de verkoop van een huur- of investeringspand binnen 180 dagen omzetten in een soortgelijke investering.
Hoeveel belastingen moet ik betalen als ik mijn huis verkoop?
Hoeveel belastingen u betaalt, is afhankelijk van het bedrag van de winst uit de verkoop van uw huis en uw belastingschijf. Als uw winst het uitsluitingsbedrag niet overschrijdt en u voldoet aan de IRS-richtlijnen voor het claimen van de uitsluiting, bent u niets verschuldigd. Als uw winst het uitsluitingsbedrag overschrijdt en u minder dan $ 80.000 per jaar verdient, bent u 15% belasting verschuldigd (op basis van de status van enkelvoudige aanvraag) over de winst.
Het belastingtarief is afhankelijk van het inkomen. Het is belangrijk om een belastingadviseur te raadplegen om uw belastingverplichting te bepalen en te bespreken.
Moet ik de verkoop van mijn huis aan de IRS melden?
Het is mogelijk dat u de verkoop van uw woning niet hoeft te melden als aan geen van de volgende voorwaarden wordt voldaan:
- U hebt niet-uitsluitbare, belastbare winst uit de verkoop van uw huis (> $ 250.000 voor alleenstaande belastingbetalers en> $ 500.000 voor gehuwde belastingbetalers die gezamenlijk een aanvraag indienen)
- U hebt een 1099-S gekregen, waarin de opbrengsten van onroerendgoedtransacties worden gerapporteerd
- U wilt de winst als belastbaar rapporteren, zelfs als alles of een deel ervan binnen de uitsluitingsrichtlijnen valt
Het komt neer op
Belastingen op meerwaarden kunnen aanzienlijk zijn. Gelukkig biedt de Tax Relief Act van 1997 enige verlichting voor huiseigenaren die aan bepaalde IRS-criteria voldoen. Voor enkelvoudige belastingaanvragers kan tot $ 250.000 van de vermogenswinst worden uitgesloten, en voor gehuwde belastingaanvragers die gezamenlijk een aanvraag indienen, kan tot $ 500.000 van de vermogenswinst worden uitgesloten. Voor winsten die deze drempels overschrijden, worden vermogenswinstpercentages toegepast.
Er zijn uitzonderingen voor bepaalde situaties, zoals echtscheiding en militaire inzet, en er zijn regels voor wanneer verkopen moeten worden gemeld. Als u de belastingregels begrijpt en op de hoogte blijft van belastingwijzigingen, kunt u zich beter voorbereiden op de verkoop van uw woning.
Inzicht adviseur
Kimerly Polak Guerrero, CFP®, RICP® Polero ICE-adviseurs, New York, NY
Naast de vrijstelling van $ 250.000 (of $ 500.000 voor een stel), kunt u ook uw volledige kostenbasis in het onroerend goed aftrekken van de verkoopprijs. Uw kostenbasis wordt berekend door te beginnen met de prijs die u voor de woning hebt betaald en vervolgens de aankoopkosten (bijv. Sluitingskosten, eigendomsverzekering en eventuele afwikkelingskosten) toe te voegen.
Bij dit cijfer kunt u de kosten optellen van eventuele toevoegingen en verbeteringen die u hebt aangebracht en die een nuttige levensduur hadden van meer dan een jaar.
Voeg ten slotte uw verkoopkosten toe, zoals makelaarscommissies en advocaatkosten, evenals eventuele overdrachtsbelastingen die u heeft gemaakt.
Tegen de tijd dat u al deze kosten voor het kopen en verkopen en het verbeteren van het onroerend goed hebt opgeteld, zal uw meerwaarde op de verkoop waarschijnlijk veel lager zijn, genoeg om in aanmerking te komen voor de vrijstelling.