Levensverzekering voor liefdadigheidsgeschenken
Wat is een levensverzekering voor liefdadigheidsgeschenken?
De term “levensverzekering voor liefdadigheidsgeschenken” verwijst naar een levensverzekeringspolis waarbij de begunstigde een geregistreerde liefdadigheidsinstelling is. Daarbij betaalt de schenker de premies op de levensverzekering, met de bedoeling dat de opbrengst van de polis bij het overlijden van de schenker aan een goed doel wordt uitgekeerd.
Belangrijkste leerpunten
- Levensverzekering voor liefdadigheidsgeschenken is een vorm van filantropie waarbij een liefdadigheidsinstelling wordt vermeld als de begunstigde van een levensverzekeringscontract.
- De schenker betaalt de premies die aan het contract zijn verbonden tot aan zijn overlijden.
- Een verzekeringspolis kan worden gestructureerd om de schenker flexibiliteit te bieden, bijvoorbeeld door hem toe te staan van begunstigde te veranderen voordat hij overlijdt.
Hoe een levensverzekering voor liefdadigheidsgeschenken werkt
Levensverzekeringen voor uitkering bij overlijden die wordt betaald bij overlijden van de schenker uitgesloten van hun belastbare nalatenschap. De schenker ontvangt echter geen belastingvermindering voor de premies die elk jaar vóór hun overlijden worden betaald.
Dit beleid kan ook nuttig zijn om absoluut duidelijk te maken waar de donor zijn geld wil schenken. Door een liefdadigheidsinstelling op te nemen als begunstigde van een levensverzekeringscontract, wordt immers elke onduidelijkheid weggenomen over hoe de schenker zijn geld wilde gebruiken. Op deze manier kan een levensverzekering voor liefdadigheidsgeschenken het risico op juridische geschillen tussen de nabestaanden van de donor helpen verminderen.
Belangrijk
Levensverzekeringen voor liefdadigheidsgeschenken kunnen worden gestructureerd om meerdere begunstigden te omvatten, en kunnen worden geschreven om ervoor te zorgen dat de identiteit van de begunstigden pas bekend is na het overlijden van de donor. Dit kan geschillen over erfrecht helpen voorkomen.
Afhankelijk van de details van het verzekeringscontract, kan de schenker al dan niet het recht behouden om de begunstigde van de levensverzekering te wijzigen vóór zijn overlijden. Door een goed doel op te nemen als de herroepbare begunstigde van de polis, kan de schenker genieten van de flexibiliteit om van gedachten te veranderen als zijn financiële situatie verandert. Tegelijkertijd kunnen donoren genieten van flexibiliteit door geld op te nemen van hun polissen of zelfs te lenen tegen het eigen vermogen in hun verzekeringscontract. Uiteraard zouden deze activiteiten kosten met zich meebrengen door het bedrag dat de begunstigde bij het overlijden van de donor ter beschikking staat, te verminderen.
Voorbeeld uit de praktijk van een levensverzekering voor liefdadigheidsgeschenken
Mary overweegt verschillende mogelijkheden om drie prominente goede doelen in haar gemeenschap te steunen. Afgezien van elk jaar rechtstreeks doneren aan die goede doelen, is een andere mogelijkheid voor haar om een levensverzekering af te sluiten waarin deze drie goede doelen worden vermeld als de begunstigde. Mary zou dan de premies van deze levensverzekering betalen. Als ze overlijdt, wordt de uitkering bij overlijden van de polis aan deze liefdadigheidsinstellingen uitgekeerd.
Hoewel de premies die op de polis worden betaald, niet fiscaal aftrekbaar zijn, is de uitkering bij overlijden zelf fiscaal aftrekbaar voor successieplanning. Bovendien heeft het op deze manier ondersteunen van de goede doelen het extra voordeel dat het haar nabestaanden heel duidelijk maakt dat het geld in kwestie bestemd is voor deze specifieke goede doelen. Om deze reden kan een levensverzekering voor liefdadigheidsgeschenken een nuttige manier zijn om het risico van geschillen over erfrecht te verminderen.