Kernkapitaal
Wat is kernkapitaal?
Kernkapitaal verwijst naar het minimumbedrag aan kapitaal dat een spaarbank, zoals een spaarbank of een spaar- en kredietbedrijf, bij de hand moet hebben om te voldoen aan de Federal Home Loan Bank (FHLB) -voorschriften. Deze maatregel is ontwikkeld als waarborg om consumenten te beschermen tegen onverwachte verliezen.
Belangrijkste leerpunten
- Kernkapitaal is het minimumbedrag aan kapitaal dat spaarbanken moeten aanhouden om te voldoen aan de Federal Home Loan Bank-voorschriften.
- In combinatie met risicogewogen activa wordt kernkapitaal gebruikt om Common Equity Tier1 (CET1) -ratio’s te bepalen waarop toezichthouders vertrouwen om de kapitaalvereisten van een bank te bepalen.
- CET1-vereisten zijn strenger geworden sinds de financiële crisis van 2008.
De Federal Home Loan Bank-regelgeving vereist dat banken een kernkapitaal hebben dat minimaal 6% van de risicogewogen totale activa van de bank vertegenwoordigt, wat eigen vermogen (gewone aandelen) en aangegeven reserves (behouden activa) kan omvatten. Het kernkapitaal is gecreëerd om ervoor te zorgen dat consumenten worden beschermd bij het aanmaken van financiële rekeningen en omvat een aanzienlijk deel van het Tier 1-kapitaal, dat toezichthouders beschouwen als een maatstaf voor de financiële kracht van een bank.
Tier 1-kapitaal verwijst naar de verhouding tussen het kernvermogen van een bank en het volledige bedrag aan risicogewogen activa (totale activa, gewogen naar kredietrisico) dat een bank bezit. De risicogewogen activa worden bepaald door het Bazels Comité voor bankentoezicht, een toezichthoudende autoriteit voor banken die is opgericht door de presidenten van de centrale banken uit meer dan een dozijn landen.
Banken worden minder vatbaar voor faillissementen geacht als ze over meer kernkapitaal en minder risicogewogen activa beschikken. Aan de andere kant beschouwen toezichthouders banken als vatbaar voor faillissementen, als het tegenovergestelde waar is.
Niveau 1 voorbeeld
Overweeg het volgende scenario om beter te begrijpen hoe Tier 1-ratio’s werken. Laten we aannemen dat de Friendly Bank, die $ 3 aan eigen vermogen bezit, $ 20 aan een klant leent. Ervan uitgaande dat deze lening, die nu als een actief van $ 20 op de balans van de bank staat, een risicoweging heeft van 80%. In dit geval heeft de Friendly Bank $ 16 aan risicogewogen activa ($ 20