Kunnen IRA’s gezamenlijk door echtgenoten worden gehouden?
Een individuele pensioenrekening (IRA) mag slechts op naam van één persoon worden aangemaakt en onderhouden. Een getrouwd stel kan niet allebei deelnemen aan dezelfde IRA. De IRA-eigenaar kan echter een echtgenoot of een andere persoon aanwijzen als begunstigde van de activa van de rekening.2 Bovendien stellen IRA regels voor echtgenoten een echtgenoot in staat om bij te dragen aan de IRA van een partner met weinig of geen inkomen, zodat beide kunnen profiteren van de maximale premielimieten.
Belangrijkste leerpunten
- Individuele pensioenrekeningen (IRA’s) mogen uitsluitend op naam van één persoon staan. Echtparen kunnen geen account delen.
- Een IRA-eigenaar kan echter een echtgenoot noemen als de begunstigde van zijn pensioenrekening.
- Zelfs als slechts één echtgenoot een inkomen verdient, kunnen beide echtgenoten afzonderlijke IRA’s in elk van hun namen hebben door een echtelijke IRA op te richten.
Een echtgenoot als begunstigde benoemen
Hoewel een IRA-eigenaar niet gezamenlijk een account bij een echtgenoot kan hebben, kunnen ze hun echtgenoot of andere personen aanwijzen als de begunstigde van hun IRA.2 In bepaalde staten is vereist dat de echtgenoot schriftelijke toestemming geeft als de IRA-eigenaar een niet-echtgenoot als begunstigde wil aanwijzen. Om deze reden is het van vitaal belang om periodiek de aanwijzing van begunstigden te herzien om te bepalen of er updates of wijzigingen nodig zijn.
Een echtelijke IRA maken
Echtgenoten kunnen IRA’s in hun eigen respectieve naam creëren, zelfs als slechts een van de echtgenoten in kwestie een inkomen genereert. Ze kunnen dit bereiken door te vertrouwen op een voertuig dat bekend staat als een echtgeno (o) t (e), waarmee een werkende echtgenoot geld kan bijdragen aan een IRA in naam van de niet-werkende echtgenoot. Echtelijke IRA’s stellen gehuwde paren effectief in staat om hun pensioenbijdragen te maximaliseren wanneer een partner mogelijk weinig of geen inkomen verdient.
Om in aanmerking te komen voor IRA’s voor echtgenoten, moeten paren voldoen aan de volgende mandaten:
- Ze moeten een gezamenlijke aangifte inkomstenbelasting indienen voor het jaar waarin de echtelijke IRA is gemaakt.
- Ze moeten een verdiende inkomen of een andere in aanmerking komende compensatieaantonendie gelijk is aan of groter is dan het totale bedrag van de collectieve bijdragen aan de twee IRA’s.
Voor 2020 is er geen leeftijdsgrens voor wie kan bijdragen aan een traditionele IRA. Voor 2019 was er een leeftijdsgrens van 70½ voor traditionele IRA-bijdragen en geen leeftijdsgrens voor Roth IRA-bijdragen. De leeftijdsgrenzen voor traditionele IRA-bijdragen zijn ingetrokken door deSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, die ingrijpende veranderingen heeft veroorzaakt in het landschap van pensioenplanning.
Zolang ze voldoende inkomen hebben, kan een paar hun beide IRA’s financieren tot de toegestane maxima voor dat jaar. In 2020 en 2021 is het maximum bijvoorbeeld $ 6.000 voor iedereen onder de 50 jaar en $ 7.000 voor personen van 50 jaar en ouder. Bijgevolg kan een paar, afhankelijk van hun leeftijd, maar liefst $ 14.000 bijdragen aan hun twee IRA’s, waardoor hun pensioenspaargeld voor het jaar effectief wordt verdubbeld.
Echtgenoten kunnen beide IRA’s financieren tot de maximaal collectief toegestane capaciteit, als ten minste één persoon dat bedrag aan inkomen, of meer, voor het jaar heeft verdiend.
Echtelijke IRA’s eisen dat deelnemers eenscherpe kennis behouden van de regels met betrekking tot belastingaftrek voor traditionele IRA-bijdragen, evenals inkomensgrenzen voor de in aanmerking te komen Roth IRA.8 Dit zal individuen helpen om de belastingimpact te meten van de beslissingen die een rol spelen in hun brede doelstellingen voor pensioenplanning.
Inzicht adviseur
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Een IRA kan niet gezamenlijk worden gehouden door echtgenoten. Het kan alleen op naam van één persoon worden gehouden.
Maar een oplossing, afhankelijk van wat u probeert te bereiken, is om de echtgenoot van de rekeninghouder zijn volmacht aan te wijzen. Indien geactiveerd, zou een beperkte volmacht de echtgenoot machtigen om transacties binnen de rekening uit te voeren; een volledige volmacht zou de echtgenoot in staat stellen ook opnames en overschrijvingen van de rekening te doen.
Neem contact op met de beursvennootschap die de bewaarder van uw IRA is om te zien of deze een volmacht kan accommoderen; mogelijk moet u een eigendomsrechtelijk machtigingsformulier invullen.