Een dag uit het leven van een accountant

Als je het idee leuk vindt om de financiële prestaties van een bedrijf voor de kost te onderzoeken en te bevestigen, dan is een carrière in auditing misschien de juiste keuze voor jou. Om u te helpen beslissen, hebben we drie auditors gevraagd om te vertellen hoe een typische werkdag voor hen is.

Eric Wolf, Audit Manager, Demetrius Berkower

Auditmanager Eric Wolf werkt voor Demetrius Berkower, een regionaal accountants- en adviesbureau met vestigingen in New Jersey, Los Angeles en de Kaaimaneilanden. Het bedrijf biedt boekhoudkundige en auditdiensten aan klanten in de VS en heeft klanten met een jaaromzet variërend van enkele honderdduizenden dollars tot meer dan $ 100 miljoen.

Wolf is een auditmanager in de hedgefondspraktijk van het bedrijf , dus de meeste van zijn meer dan 30 klanten zijn hedgefondsen en andere investeringsmaatschappijen.

Wolf werkte voorheen als audit supervisor, gespecialiseerd in audits van non-profit en gezondheidszorgbedrijven bij twee andere grote accountantskantoren.

Wolf arriveert rond 9.00 uur op kantoor en begint zijn dag met het bekijken van e-mail en het organiseren van zijn prioriteiten op basis van wettelijke en klantdeadlines. Nadat hij met zijn klanten heeft gecommuniceerd om alle aanvullende informatie te verkrijgen die hij nodig heeft, voert hij controlewerkzaamheden uit. Hij delegeert bepaalde taken aan het personeel om ervoor te zorgen dat het werk efficiënt wordt uitgevoerd.

Hedgefondsen moeten worden gecontroleerd om te voldoen aan de Securities and Exchange Commission en andere regelgevingen van agentschappen en om investeerders tevreden te stellen. Het auditrapport geeft de mening weer dat de jaarrekening van het fonds in alle materiële opzichten getrouw is weergegeven.

Wolf leert over de waardering van de beleggingen van het fonds en voert er tests op uit. Hij onderzoekt ook de vergoedingen die de hedgefondsbeheerder zijn beleggers in rekening brengt en vergelijkt dat bedrag met het bedrag dat wordt beschreven in de organisatiedocumenten van het fonds.

Wolf neemt deel aan klantbijeenkomsten om audit- en belastingwerk, gebeurtenissen in de sector en nieuwe boekhoudnormen te bespreken die relevant zijn voor de hedgefondssector en specifiek voor die klant. De klant brengt Wolf en zijn collega’s op de hoogte van de prestaties van het hedgefonds en andere zakelijke aangelegenheden.

Wolf woont ook interne personeelsvergaderingen bij om de werkstatus te bespreken en de prioriteiten van klanten te bespreken. Hij heeft vergaderingen met managers en partners om interne processen en algemene documentatie te stroomlijnen en ervoor te zorgen dat hun audits efficiënt, effectief en op tijd worden afgerond.

Er zijn ook regelmatig telefonische vergaderingen met potentiële hedgefondsklanten, samen met Maurice Berkower, de belangrijkste hedgefondspartner van het bedrijf. De discussie concentreert zich op de structuur en handelsstrategie van het fonds en op welke diensten de beheerders van het fonds zoeken. Wolf geeft biografieën van het bedrijf en van de partner en manager die aan het werk zullen werken. Ze bespreken ook verschillende aspecten van de audit en onderhandelen over prijzen.

Wolf zegt dat de cultuur bij Demetrius Berkower erg vriendelijk is. Vakantie krijgen is geen probleem, zolang hij het maar ruim van tevoren aangeeft en zijn werkstatus doorgeeft aan zijn collega’s, zodat zij zijn cliënten kunnen bijstaan ​​terwijl hij weg is.

Zelfs als hij weg is, controleert Wolf doorgaans zijn e-mail en voicemail. Hij werkt ongeveer 45 uur per week tijdens het niet-drukke seizoen, maar van half januari tot april werkt hij meestal 11-plus-uur dagen en weekenden.

Tijdens de drukke periode overlapt veel van het werk met belastingvereisten, zoals het opstellen van de Schedule K-1  van het hedgefonds voor zijn investeerders. Wolf stelt geen belastingaangiftes op, maar werkt nauw samen met de belastingdienst.

Wolf vindt het vooral leuk om met veel bedrijven tegelijk te kunnen werken en een totaalbeeld te krijgen van wat ze doen. Hij zegt dat elke dag iets nieuws en interessants biedt.

Lindsey Graves, Senior Accountant, EisnerAmper

Lindsey Graves, een Certified Public Accountant, werkt al vier jaar bij EisnerAmper, een accountants, advies- en belastingdienstverlener.

Graves begon als stagiair en nam na zijn afstuderen een fulltime staffunctie aan. Na twee jaar werd ze gepromoveerd tot senior accountant in de hedgefondsgroep van het bedrijf.

EisnerAmper werkt met meer dan 1.000 hedgefondsen, private-equityfondsen en andere fondsentiteiten, evenals met bijna 100 broker-dealers die zakenbanken en retailmakelaardijen bedienen.

Als je van auditing houdt, maar niet zeker weet of je je dagen er exclusief aan wilt besteden, biedt een carrière als CPA wat afwisseling. Naast het werken aan hedgefondsaudits, biedt Graves belastingadministratie, boekhouding en fondsendiensten.

“Omdat ik met meerdere groepen bezig ben, is geen dag precies hetzelfde”, zegt ze.

Het eerste dat Graves doet als ze op kantoor komt, is haar e-mail en voicemail controleren. Als senior personeelslid is ze meestal het belangrijkste aanspreekpunt voor klanten, dus wanneer ze een verzoek van hen ontvangt, besluit ze of het iets is dat ze zelf aankan, moet delegeren of om advies van een manager of partner moet vragen.

Ze beantwoordt ook vragen van het personeel dat ze begeleidt en vult verzoeken in van de managers en partners waarmee ze samenwerkt.

Graves besteedt het grootste deel van haar dag aan het doornemen van werk dat door het personeel is voorbereid. “Dit omvat auditwerkdocumenten en testprocedures, financiële overzichten, belastingwerkdocumenten en ingevulde aangiften, en verschillende boekhoudkundige projecten”, zegt ze. “Ik besteed ook tijd aan het beantwoorden van vragen van het personeel terwijl ze het bovengenoemde werk voorbereiden”, voegt ze eraan toe.

Ze legt het beoordeelde werk voor aan haar manager voor een nieuwe beoordeling en helpt de audit of belastingaangifte af te ronden en aan de klant te bezorgen. “Ik fungeer ook als contactpersoon tussen ons team en de klant als we aanvullende vragen of zaken hebben die verduidelijking behoeven”, zegt ze.

Een keer per week staat Graves het fondsadministratieteam van haar bedrijf bij met investor services. Ze beoordeelt twee keer per maand cheques en houdt toezicht op de maandafsluiting voor twee klanten waarvoor haar kantoor de backoffice-boekhouding voert. “Zodra de maand is afgesloten, bekijk ik de GAAP financiële gegevens die door het personeel bij de opdracht zijn opgesteld en stuur ik deze naar de klant en hun investeerders”, zegt ze. De financiële gegevens worden gebruikt voor maandelijkse budgettering en wettelijke aanmeldingen.

Deze financiële gegevens worden jaarlijks gecontroleerd en Graves is het belangrijkste aanspreekpunt voor de accountants en verstrekt alle rapporten of antwoorden die ze nodig hebben over de financiële gegevens.

Graves werkt doorgaans aan ongeveer 15 audits en 30 belastingaangiften per jaar. Ze zegt dat de variëteit dingen interessant houdt, met verschillende problemen en uitdagingen van elke klant.

Tijdens het belastingseizoen werkt Graves meestal van 7.30 uur tot 22.00 uur en komt hij op zaterdag ongeveer vijf uur binnen op kantoor. De rest van het jaar werkt ze van 7.30 uur tot 16.30 uur, waardoor ze een persoonlijk leven kan leiden.

Buiten het seizoen is een goede tijd voor vakantie, en Graves mag acht weken betaald verlof per jaar krijgen.

Graves zegt dat haar collega’s die audit senioren zijn 80% tot 90% van hun tijd aan auditwerk besteden, ze besteedt slechts ongeveer een derde van haar tijd aan auditing.

Haar controlewerkzaamheden zijn gericht op het testen van het bestaan ​​en de waardering van de effecten die haar hedgefondsklanten aanhouden. Ze test ook de kapitaalactiviteit van investeerders en transacties met verbonden partijen, zoals beheervergoedingen en de prestatietoewijzing die aan de algemene partner wordt betaald. Ze vergelijkt de percentages die aan elke belegger in rekening worden gebracht met de percentages die in de overeenkomst van het fonds staan ​​vermeld om de nauwkeurigheid ervan te garanderen.

Voor haar SEC-geregistreerde hedgefondsklanten stelt ze de gecontroleerde financiële overzichten op die de fondsen binnen 120 dagen na het einde van het jaar bij de SEC moeten indienen. Deze klanten gebruiken hun gecontroleerde jaarrekening ook om te rapporteren aan huidige investeerders en om potentiële nieuwe investeerders te informeren.

Daniel R. Montes, Internal Audit Manager, Grootwinkelbedrijf

Interne auditmanager Daniel Montes heeft de afgelopen acht jaar als auditor of consultant gewerkt en heeft vele functies bekleed, van medewerker tot manager. Momenteel werkt hij voor een grote retailer als interne auditor. 

Montes beschrijft zijn rol als de persoon die je helpt bij het opruimen van je huis voordat je ouders naar huis komen. “Voordat de externe auditors komen voor hun jaarlijkse evaluatie, besteedt de interne audit een jaar lang aan het testen van controles om de werking te verzekeren”, zegt hij.