Deal slip
Wat is een dealbriefje?
Een deal slip is een record van de details van valutatransacties (FX) en is de belangrijkste manier voor forex-makelaars om nauwkeurige records bij te houden. Afhankelijk van de voorschriften in het betreffende rechtsgebied, moet elk dealformulier gedurende een bepaalde periode worden bewaard.
Hoewel dit soort gegevens wordt gebruikt bij de handel in vreemde valuta, is het ook van toepassing op handelsactiviteiten op andere financiële markten, waaronder aandelen, obligaties en optiemarkten. Deal slips staan bekend als deal tickets in futures- en andere derivatenmarkten.
Belangrijkste leerpunten
- Deal-slips bieden gedetailleerde informatie over forex-transacties om een officieel verslag en audittrail van transacties te bieden.
- Nadat ze op papieren tickets zijn ingevuld, worden de meeste dealbewijzen in elektronisch formaat geregistreerd en bewaard.
- Het onjuist invullen van dealfiches om neptransacties vast te leggen of echte handelsinformatie te wijzigen, is illegaal en heeft tot verschillende handelsschandalen geleid.
Inzicht in Deal Slips
Deal slips fungeren in wezen als ontvangstbewijzen voor forex-transacties en bieden een tijdgestempeld bewijs van de uitvoering van een transactie tegen een specifieke prijs. Elke dealbon heeft een uniek serienummer en bevat informatie zoals het valutapaar dat wordt verhandeld, de datum, het tijdstip van de transactie, het transactiebedrag, het transactietype inclusief lang of kort en de afwikkelingsdatum. Ook identificeert de deal slip de tegenpartijen en makelaar die bij de transactie betrokken zijn.
Transactiekaarten werden al gebruikt lang voordat elektronische handel gebruikelijk werd en veel handelsfirma’s registreren en slaan deze informatie nu op in een digitaal formaat. Desalniettemin worden sommige deal slips nog steeds op papier gedrukt en fysiek opgeslagen.
Hoe dealbonnen worden gebruikt
Nadat een transactie is uitgevoerd, biedt het dealformulier een record dat helpt bij het bijhouden van interne boekhoudrapporten, het classificeren van transacties voor audit- en belastingdoeleinden en het categoriseren van transacties voor analyse van handelspatronen. Nadat vertegenwoordigers van de tradingdesk van een bedrijf het dealformulier hebben ingevuld, wordt het meestal doorgestuurd naar het backoffice van de organisatie, zodat de transactie met tegenpartijen kan worden bevestigd en vervolgens op de afwikkelingsdatum kan worden afgehandeld.
Deal slips zijn een essentiële controle om fouten te minimaliseren en de administratie van een bedrijf te controleren. Ze geven alle partijen meer vertrouwen dat markten goed functioneren.
Hoe Deal Slips worden misbruikt
Het misbruik van deal slips kan zelfs frauduleuze activiteiten aan het licht brengen. In 2009melddeTheWall Street Journal bijvoorbeeld dat de in ongenade gevallen beleggingsadviseur Bernie Madoff assistenten vroeg om vervalste ruiltickets te genereren. Bij het onderzoeken van prijzen uit het verleden voor specifieke effecten, gebruikten deze assistenten die gegevens om documenten te maken voor transacties die nooit waren uitgevoerd, maar in overeenstemming waren met Madoff’s claims voor zijn stabiele jaarlijkse rendementen.
In een ander geval ontving de Britse effectenmakelaar Jonathan Bunn in 2010 een levenslange ban van de Financial Services Authority (FSA) van het land voor frauduleuze handel. De verliezen hebben zijn bedrijf, Lewis Charles Securities, meer dan 2,6 miljoen Britse ponden gekost. Onderzoekers ontdekten dat Bunn deal slips had vervalst, wat ertoe leidde dat zijn bedrijf een ongeëvenaarde shortpositie bekleedde van meer dan 6,9 miljoen aandelen HSBC Holdings, waardoor het bedrijf kwetsbaar werd voor grote verliezen.