Afgevallen
Wat is een overledene?
“Overledene” is een juridische term die gebruikt wordt door professionals in de belasting, estate planning, en de wet velden voor een overleden persoon. Wanneer een overledene een legitieme belastingbetaler is, worden al hun bezittingen een deel van hun nalatenschap en worden ze aangeduid als overledene of overleden. Overledenen hebben wettelijke macht over de laatste transacties en andere boedelvoorbereidingen als ze de juridische voorbereidingen voor hun overlijden hebben getroffen.
Belangrijkste leerpunten
- “Overledene” is een juridische term die wordt gebruikt om te verwijzen naar een overleden persoon.
- Overledenen hebben financiële verplichtingen, ook na hun overlijden, zoals belastingaangifte.
- Advocaten en trustees zijn verantwoordelijk voor het uitvoeren van de wensen van een overledene zoals uiteengezet in hun testamenten en trusts.
- Het creëren van trusts om activa te beschermen is voor iedereen een goede gewoonte.
- De levensverzekeringspolissen van de overledene worden niet als onderdeel van een nalatenschap beschouwd, maar het geld wordt rechtstreeks aan de genoemde begunstigden op de polis gegeven.
Een Decendent begrijpen
Financieel gezien houdt een overledene na het overlijden niet op te bestaan, omdat bijna iedereen bezittingen achterlaat. Advocaten en trustees voeren de wensen van een overledene uit na hun dood door uit te voeren wat in hun testamenten en trusts staat. Overledenen zijn ook verplicht om een definitieve belastingaangifte in te dienen voor het jaar van hun overlijden, en de nalatenschap moet alle uitstaande belastingen betalen.
Wanneer een persoon sterft, wordt hij een overledene, en hun wil en vertrouwen blijven om aanwijzingen te geven voor het omgaan met hun geld en andere bezittingen. Het juridische proces van het uitvoeren van een testament of trust verwijst altijd naar de overledene als een overledene en vereist het indienen van een definitieve belastingaangifte waarin de volledige nalatenschap wordt vermeld.
Het vestigen van een trust voorafgaand aan het overlijden is belangrijk omdat het een persoon in staat stelt de wettelijke rechten van zijn activa aan een andere persoon over te dragen voordat hij sterft. Dit proces verlaagt vaak de successierechten. Ook verleent het de trustee – de persoon die handelt namens de overledene – de onmiddellijke bevoegdheid om activa te verdelen bij overlijden. Ten slotte hoeft de boedel, zonder tussenkomst van een rechtbank, geen griffierechten te betalen.
$ 55.000
Het bedrag dat de mediane ontvanger zal erven, vanaf 2016, de meest recente cijfers die beschikbaar zijn, blijkt uit onderzoek van United Income.1 Bij dit bedrag worden geen successierechten geheven.
Fiscale implicaties voor een overledene
Als u overlijdt en federale of staatsbelastingen verschuldigd bent, is uw nalatenschap verantwoordelijk voor het betalen ervan. Er zijn twee soorten andere belastingen, die in de populaire cultuur vaak “overlijdensbelasting” worden genoemd: vermogensbelasting en successierechten. Tot 2025 bedraagt de vrijstelling van successierechten (op federaal niveau) $ 11,58 miljoen. Omdat dit cijfer zo hoog is, zullen de meeste Amerikaanse gezinnen zich er waarschijnlijk geen zorgen over hoeven te maken.
In 2025 vervaagt deze wet echter tot de “zonsondergang”. Als het niet wordt verlengd in het Congres, zal het bedrag terugkomen op $ 5 miljoen, wat nog steeds veel meer is dan de meeste erfgenamen ooit zullen zien. Staatsbelastingvrijstellingen komen overeen met het federale niveau of variëren afhankelijk van de staat waarin de overledene woonde op het moment van overlijden.
Erfbelasting is een ander soort belasting. De federale overheid neemt geen successierechten, maar zes staten heffen successierechten op, zoals Pennslyvania en Nebraska.
Afstammelingen en trusts
Veel financiële adviseurs bevelen hun klanten aan een trust te creëren om hun vermogen te beschermen. Wanneer een trust wordt gecreëerd, draagt de trustor het juridische eigendom van zijn activa over aan een persoon of instelling die als trustee wordt genoemd. Het is de taak van de trustee om de activa te beheren namens alle begunstigden die in de trust worden genoemd.
De oprichting van een trust legt een fiduciaire plicht op voor de trustee. Dit betekent dat de trustee wettelijk verantwoordelijk is voor het nemen van beslissingen in het beste belang van de begunstigden zoals uiteengezet in de trust. Dit is bedoeld om een overledene gemoedsrust te bieden dat hun activa correct worden toegewezen. De begunstigden van de trust ontvangen enkele of alle voordelen wanneer de trustor een overledene wordt.
Voorbeeld van een overledene
Laten we zeggen dat Mary na haar pensionering een landgoed voor haar gezin heeft gecreëerd. Na haar dood werd Mary een afstammeling. Ze verlaat een levensverzekering, $ 15.000 op een lopende rekening en een klein pensioenfonds. De resterende schulden van de overledene worden betaald uit de nalatenschap van de overledene, samen met alle verschuldigde belastingen op de definitieve belastingaangifte van de overledene. Bovendien noemt Mary de begunstigden voor haar levensverzekering, en bij haar overlijden worden die fondsen uitbetaald aan de personen die op haar uitkering worden genoemd.4
Decedent FAQs
Hoe meld ik inkomsten met betrekking tot een overledene?
Het inkomen met betrekking tot een overledene en het definitieve verdiende inkomen moet worden gerapporteerd aan de IRS en hun laatste belastingen moeten worden ingediend door de trustee van de nalatenschap van de overledene. Beide vormen van inkomen kunnen lonen, sociale uitkeringen, fooien, loon bij ziekte, vakantietijd en pensioeninkomen omvatten, om er maar een paar te noemen.
Wat is het verschil tussen overleden en overleden?
Een overleden persoon is een overleden persoon. Een overledene is een juridische term voor iemand die is overleden en die vaak wordt gebruikt in documenten over vermogensplanning. Wanneer een persoon sterft, wordt hij een overledene. Toch leeft hun naam in sommige opzichten voort vanwege hun financiële verplichtingen na overlijden, zoals het betalen van belastingen, het sluiten van bankrekeningen en andere zaken – allemaal uitgevoerd door hun trustee die handelt namens de overledene.
Wat voor soort vertrouwen is een waardig vertrouwen?
Een overledene trust is een andere naam voor een gezamenlijk vertrouwen dat een AB-trust wordt genoemd. Een getrouwd stel zet dit soort trust op om successierechten te minimaliseren. Een AB-trust wordt gevormd tussen twee echtgenoten, maar de trust wordt verdeeld zodra de eerste echtgenoot overlijdt. De delen vertegenwoordigen de overlevende (trust A) en de overledene (trust B).