Aftrek van voorraadverliezen: een gids

Het is nooit leuk om geld te verliezen op de aandelenmarkt, behalve wanneer u uw belastingaangifte doet. De verliezen die u in het voorgaande kalenderjaar op uw belastbare retailrekeningen hebt geoogst, kunnen nu worden gebruikt om u wat geld te besparen. Ervaren handelaren en investeerders weten dat er een zilveren randje te vinden is in hun depressieve bezittingen, omdat ze kunnen worden gebruikt om hun belastingaanslagen te verlagen tot onder wat ze anders zouden moeten betalen.

De regels voor het berekenen van vermogenswinsten en -verliezen zijn relatief eenvoudig. Als u de basis eenmaal begrijpt, weet u wanneer en hoe u deze strategieën moet gebruiken om uw eigen belastingaanslag te minimaliseren.

Meerwaarden 101

De eerste regel die u moet onthouden, is dat u zich alleen zorgen hoeft te maken over vermogenswinsten en -verliezen die u op uw particuliere beleggingsrekeningen hebt gerealiseerd. Winsten en verliezen binnen traditionele of Roth IRA’s of enig ander type uitgestelde belastingregeling of -rekening zijn niet te rapporteren. U hoeft ook geen winsten of verliezen op effecten te rapporteren totdat ze zijn verkocht. Winsten op gewaardeerde deelnemingen die u nog steeds bezit, zijn niet te rapporteren totdat u ze verkoopt, waarna u winst of verlies realiseert.

Meerwaarden en verliezen worden opgedeeld in twee perioden van bezit. Winsten en verliezen op korte termijn ontstaan ​​wanneer u een belegging koopt en vervolgens verkoopt binnen een periode van een jaar, inclusief de dag waarop u deze hebt gekocht. Als u bijvoorbeeld op 23 oktober 2019 een aandeel kocht, realiseert u een kortetermijnwinst of verlies als u dat aandeel op 23 oktober 2020 verkoopt. Als u het aandeel meer dan een jaar tot de dag erna verkoopt dan toen u het kocht, dan zult u op lange termijn winst of verlies realiseren.

Er is een specifieke volgorde waarin winsten en / of verliezen worden berekend. Als u zowel op lange als op korte termijn winsten en verliezen realiseert in hetzelfde jaar, dan toont dit voorbeeld het proces dat u zult gebruiken om uw netto winst of verlies te berekenen:

Uw eerste stap is om elk van de winsten en verliezen te verrekenen met hun eigen soort. Dus de winst op korte termijn van $ 10.000 wordt gesaldeerd met het verlies op korte termijn van $ 12.000. Dit geeft u een netto kortetermijnverlies van $ 2.000. Uw langetermijnverlies wordt vervolgens verrekend met uw langetermijnwinst om u een netto langetermijnwinst van $ 10.000 te geven. Uw netto kortetermijnverlies wordt nu verrekend met uw netto langetermijnwinst om u een uiteindelijke netto langetermijnwinst van $ 8000 te geven. Dit nummer is het bedrag dat u op regel 15 van uw schema D zetwanneer u uw belastingformulieren invult.

Belastingverlies oogsten

Weten hoe u uw winsten en verliezen kunt verrekenen, is slechts de eerste stap om een ​​fiscaal efficiënte belegger te worden. Als november komt en u houdt een aantal effecten op uw particuliere rekening aan die in waarde zijn gedaald sinds hun aankoop, dan kunt u dit gebruiken als een kans om een ​​aantal vermogensverliezen te realiseren die u kunt gebruiken om uw winsten of andere gewone inkomsten te verrekenen.

Dit kan eenvoudig worden bereikt door de verliezende deelnemingen eenvoudigweg te verkopen en ze vervolgens terug te kopen. De enige bepaling hier is de wasverkoopregel die wordt opgelegd door de Internal Revenue Service (IRS) aan dit soort terugkoopstrategie. Deze regel zegt dat beleggers ten minste 30 kalenderdagen moeten wachten voordat ze kunnen terugkopen wat ze hebben verkocht, anders wordt het verlies geweigerd.

Dit komt omdat de IRS het mensen niet te gemakkelijk wil maken om kapitaalverliezen te realiseren. Als investeerders zouden kunnen verkopen en dan meteen terug kopen, dan zou iedereen het absoluut elke keer kunnen doen dat hun bezit onder de aankoopwaarde daalt en miljoenen extra transacties creëert – en een onnoemelijk fortuin aan gerealiseerde verliezen die kunnen worden verrekend met winsten en andere inkomsten.

De wachttijd van 30 dagen introduceert een element van marktrisico dat beleggers twee keer doet nadenken voordat ze deze strategie proberen. Als het aandeel of ander effect aanzienlijk in prijs stijgt nadat het is verkocht, heeft de belegger zichzelf in de voet geschoten door de winst mis te lopen. Daarom is deze strategie over het algemeen alleen geschikt als de huidige waarde van de deelneming aanzienlijk lager is dan de aankoopprijs en het niet waarschijnlijk is dat deze tijdens de wachttijd in waarde zal stijgen.

De wachttijd van 30 dagen betekent ook dat u ze niet later kunt terugkopen dan de laatste werkdag in december, wanneer de markten open zijn, als u uw verlies voor dit jaar wilt realiseren. Tel 31 dagen terug vanaf die dag en dat is de laatste dag dat u uw bezit kunt verkopen en het gerealiseerde verlies kunt rapporteren wanneer u volgend voorjaar een aanvraag indient.

De regel voor wasverkoop kan wettelijk worden omzeild door een andere voorraad of zekerheid terug te kopen dan degene die is verkocht. Dit elimineert de wachttijd omdat die regel voorschrijft dat deze alleen van toepassing is op de verkoop en terugkoop van “in wezen identieke” deelnemingen. En iets anders terugkopen kan sowieso een goed idee zijn. Als u aandelen van een bedrijf hebt gekocht en toevallig ook optimistisch bent over de sector van de economie van dat bedrijf, dan is het misschien verstandig om die deelneming te laten varen en een ETF te kopen die belegt in een brede index van die sector.

Als u bijvoorbeeld aandelen in een farmaceutisch bedrijf koopt en de prijs daalt om een ​​bedrijfsspecifieke reden, dan kunt u de aandelen dumpen op de laatste handelsdag van het jaar en de opbrengst gebruiken om een ​​ETF te kopen die alle aandelen bevat. aandelen in een van de farmaceutische of gezondheidsindexen. Op deze manier heeft u niet alleen een waardevol verlies gerealiseerd, maar ook uw portefeuille gediversifieerd.

Overdrachten van belastingverliezen

Als uw nettoverliezen op uw belastbare beleggingsrekeningen groter zijn dan uw nettowinst over het jaar, dan heeft u geen te rapporteren inkomen uit uw verkopen van waardepapieren. U kunt dan tot $ 3.000 aan nettoverliezen afschrijven op andere vormen van inkomen, zoals loon of belastbare dividenden en rente voor het jaar.

Elk netto gerealiseerd verlies dat dit bedrag overschrijdt, moet naar het volgende jaar worden overgedragen. Als u een groot nettoverlies heeft, zoals $ 20.000, dan zou het zeven jaar duren om dit allemaal af te trekken van andere vormen van inkomen (een verlies van $ 3.000 elk jaar gedurende 6 jaar en een verlies van $ 2.000 in het zevende jaar). Als u echter drie jaar nadat u uw verlies realiseerde een winst van $ 8.000 zou realiseren, dan zou u dat bedrag aan verlies met deze winst kunnen afschrijven, waardoor u voor dat jaar geen belastbaar inkomen overhoudt voor die winst.

$ 8.000 van het resterende niet-aangegeven verlies kan worden verrekend met deze winst voor het jaar, waardoor het totale bedrag aan gedeclareerde verliezen op $ 17.000 komt. De resterende $ 3.000 kan worden afgetrokken van winsten of gewoon inkomen op het rendement van 2020.

Het komt neer op

Geavanceerde beleggers die de regels kennen, kunnen hun verliezende keuzes omzetten in belastingbesparingen. Door de hier beschreven regels en strategieën te gebruiken, kunt u uw belastingaanslag verlagen en in sommige gevallen wellicht uw portefeuille diversifiëren. Lees de instructies voor schema D op de IRS-website of raadpleeg uw financieel adviseur voor meer informatie over hoe u verliezen van aandelen kunt aftrekken.