Is de belasting op tandartsverzekeringen aftrekbaar?
Premies voor tandartsverzekeringen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn. De Internal Revenue Service ( IRS ) zegt dat om aftrekbaar te zijn als kwalificerende medische kosten, de tandartsverzekering moet bestaan voor procedures om tandheelkundige aandoeningen te voorkomen of te verlichten, inclusief mondhygiëne en preventieve onderzoeken en behandelingen. Tandheelkundige verzekeringen die voor puur cosmetische doeleinden zijn bedoeld, zoals het bleken van tanden of cosmetische implantaten, zijn niet aftrekbaar.
Belangrijkste leerpunten
- Premies voor tandartsverzekeringen kunnen onder bepaalde voorwaarden fiscaal aftrekbaar zijn.
- De verzekering moet betrekking hebben op procedures die tandheelkundige aandoeningen voorkomen of verlichten.
- Premies voor verzekeringen die cosmetische ingrepen dekken, zoals het bleken van tanden en fineer, zijn niet fiscaal aftrekbaar.
Wat dekt een tandartsverzekering doorgaans?
Meestal is dat echter geen probleem, aangezien een tandartsverzekeringzelden cosmetisch werk dekt. In plaats daarvan heeft het alleen betrekking op procedures die strikt verband houden met gezondheid en welzijn. Het heeft een drieledige structuur, bekend als 100-80-50, en een typisch jaarlijks maximum van $ 1.500.
Preventieve zorg – zoals jaarlijkse schoonmaakbeurten, röntgenfoto’s en kitten – wordt voor 100% gedekt. Basisprocedures – zoals vullingen, extracties en parodontale behandeling voor tandvleesaandoeningen – worden voor 80% gedekt. Belangrijke procedures – kronen, bruggen, inlays en kunstgebitten – worden voor 50% gedekt. Afhankelijk van uw plan kunnen wortelkanalen in de basis- of hoofdcategorie vallen. De meeste plannen zijn gericht op preventieve en basiszorg, en niet alle procedures worden gedekt.
Wat wordt beschouwd als cosmetische tandheelkunde?
Cosmetische tandheelkunde omvat procedures die als hoofddoel hebben het uiterlijk van de tanden en de glimlach van de patiënt te verbeteren. Behandelingen voor het bleken, fineren, verlijmen en ontkrullen, zoals Invisalign, vallen onder deze groep. Deze procedures, hoewel algemeen bekend en tamelijk populair, worden meestal niet gedekt door een verzekering en vereisen dat de patiënt de volledige kosten betaalt. En helaas zijn dergelijke kosten niet fiscaal aftrekbaar.
Waar zijn tandartsverzekeringspremies fiscaal aftrekbaar?
Voor de meeste belastingbetalers zijn de kosten van medische en tandheelkundige verzekeringspremies die tijdens het belastingjaar zijn betaald aftrekbaar op formulier 1040 Schema A als medische en tandheelkundige kosten. Alleen het totaal van alle kwalificerende medische en tandheelkundige kosten, inclusief verzekeringspremies, die samen meer dan 10% van het gecorrigeerde bruto-inkomen (AGI) van de belastingplichtigein 2020bedragen(vanaf 7,5% in 2019), wordt daadwerkelijk meegerekend in het totaal van alle gespecificeerde inhoudingen.
Als een echtpaar bijvoorbeeld een AGI heeft van $ 100.000 en in totaal $ 7.000 aan kwalificerende medische en tandheelkundige kosten, inclusief betaalde tandartsverzekeringspremies, dan worden geen van deze kosten als gespecificeerde aftrek opgenomen. 10% procent van de AGI zou $ 10.000 zijn, wat hoger is dan de totale medische en tandheelkundige kosten van het paar.
Zelfstandigen kunnen onder bepaalde voorwaarden tandartsverzekeringspremies aftrekken in de vorm van een aanpassing van het inkomen op schema 1, in plaats van als een gespecificeerde aftrek op schema A.
Als u zelfstandige bent
Als u zelfstandige bent, kunt u de kosten van een tandartsverzekering voor uzelf, uw echtgenoot en uw gezinsleden aftrekken in de vorm van een inkomensaanpassing, maar alleen als ‘u als zelfstandige werkte en een nettowinst over het jaar had gerapporteerd op schema C (formulier 1040 of 1040-SR) of schema F (formulier 1040 of 1040-SR). “Bovendien moet het verzekeringsplan worden opgesteld onder uw bedrijf en ‘kan het op naam van het bedrijf of op naam van het individu staan’.
U trekt de kosten van tandartsverzekering af op schema 1, regel 16, als een aanpassing van het inkomen, zonder dat u aftrekkingen hoeft te specificeren op formulier 1040 schema A met de hierboven beschreven beperking van 10% van AGI.
Speciale overwegingen
Tandheelkundige verzekeringspremies die worden betaald metfondsen van een flexibele uitgavenrekening (FSA) of een gezondheidsspaarrekening (HSA) zijn niet aftrekbaar, aangezien deze fondsen vóór belastingen zijn en de IRS geen dubbel belastingvoordeel toestaat.