Directe overdracht
Wat is een directe doorschakeling?
Een directe overdracht is doorgaans een overdracht van activa van het ene type pensioenplan of rekening naar het andere, hetgeen wordt vergemakkelijkt door de twee financiële instellingen die bij de overdracht betrokken zijn. Een directe overdracht wordt meestal gedaan wanneer een werknemer zijn baan heeft verlaten en het geld binnen zijn 401 (k) -pensioenplan overmaakt naar een individuele pensioenrekening (IRA) of een ander pensioenplan.
Een directe overdracht wordt ook wel een overdracht van trustee naar trustee genoemd, omdat de persoon het geld niet ontvangt, maar in plaats daarvan faciliteren de twee financiële instellingen de overdracht namens de werknemer.
Een directe overboeking kan ook elke elektronische overboeking van geld van de ene financiële rekening naar de andere betekenen, zoals een overboeking. Het verwijst echter meestal naar een directe overdracht van IRA-fondsen tussen pensioenrekeningen. Als gevolg hiervan wordt een directe overdracht vaak een IRA-rollover genoemd, maar er zijn enkele duidelijke verschillen tussen de twee, aangezien niet alle rollovers directe overdrachten zijn.
Belangrijkste leerpunten
- Een directe overboeking is doorgaans een overboeking van geld van de ene pensioenrekening naar de andere, gefaciliteerd door de twee betrokken financiële instellingen.
- Een directe overdracht wordt meestal gedaan wanneer een werknemer zijn baan heeft verlaten en het geld binnen zijn 401 (k) overmaakt naar een IRA.
- Een directe overboeking wordt ook wel een overboeking van trustee naar trustee genoemd, aangezien de persoon het geld niet ontvangt.
Inzicht in directe overdrachten
Overboekingen van geld kunnen op een aantal manieren worden verwerkt. Een overboeking is bijvoorbeeld een elektronische overboeking van geld via een netwerk van banken of financiële bedrijven. Een bankoverschrijving is een snelle en veilige manier om geld te verplaatsen, aangezien de accounteigenaar het geld niet hoeft op te nemen of fysiek af te handelen.
Rekeninghouders kunnen ook rechtstreeks een overboeking starten van een van hun rekeningen naar een andere, zoals een spaarrekening, via een app voor mobiel bankieren, een softwareapplicatie die op het mobiele apparaat is geïnstalleerd.
Bij het overboeken van geld tussen pensioenrekeningen moeten rekeninghouders bijzondere aandacht besteden aan het type overboekingsmethode dat zij kiezen – een directe overboeking is een van die keuzes. Soms wil een rekeninghouder het geld van een IRA-spaarrekening overboeken naar een andere IRA-spaarrekening bij een andere bank. Andere keren kan een werknemer zijn baan verlaten en zijn 401 (k) -saldo willen overbrengen naar een IRA of de 401 (k) bij de nieuwe baan van de persoon. Deze overdrachten worden vaak een rollover genoemd en de IRS heeft een aantal manieren geschetst waarop dit kan worden gedaan.
Soorten IRA-rollovers
Hieronder staan drie methoden om IRA-fondsen over te dragen tussen verschillende IRA-accounts. Er zijn echter specifieke richtlijnen en regels die moeten worden gevolgd om ervoor te zorgen dat de overdracht correct verloopt om IRS-boetes en belastingimplicaties te vermijden.
Directe rollover
Een directe rollover is wanneer het saldo binnen een gekwalificeerd pensioenplan, zoals een 401 (k), rechtstreeks kan worden overgedragen naar een ander pensioenplan of naar een IRA. Met andere woorden, u zou de beheerder van het pensioenplan vragen om de betaling op de nieuwe rekening te doen. De 401 (k) -beheerder kan uw uitkering of opname uitgeven in de vorm van een cheque die op uw nieuwe rekening moet worden gestort.
Met andere woorden, de cheque wordt niet uitbetaald aan de rekeninghouder, maar in plaats daarvan betaald aan de nieuwe rekening bij de financiële instelling die het geld moet ontvangen. Als gevolg hiervan wordt er geen belasting ingehouden op het over te maken bedrag. Het nadeel van deze methode is echter dat de rekeninghouder verantwoordelijk is voor het ontvangen van de cheque en het storten ervan op de ontvangende bank.
60 dagen roll-over
Als een uitkering van een IRA of een pensioenplan rechtstreeks aan de accounteigenaar wordt betaald, moet het geld binnen 60 dagen in een IRA of een pensioenplan worden gestort. Er wordt belasting ingehouden op de uitkering uit een pensioenregeling, die doorgaans 20% van het uitkeringsbedrag bedraagt. De 20% die door de IRS werd ingehouden, zou worden teruggegeven aan de belastingbetaler wanneer zij hun belastingen voor dat belastingjaar zouden indienen.
De rekeninghouder moet echter nog steeds 100% van het opgenomen saldo binnen 60 dagen storten. Met andere woorden, de accounteigenaar zou 20% extra moeten bedenken om ervoor te zorgen dat het volledige opgenomen bedrag binnen de limiet van 60 dagen opnieuw werd gestort.
Als alle of een deel van het geld niet binnen 60 dagen wordt gestort, telt dit als een uitkering. Als gevolg hiervan moet de accounteigenaar inkomstenbelasting betalen over dat bedrag. Als de rekeninghouder jonger is dan 59½ jaar, zal de IRS een belastingboete van 10% in rekening brengen over elk van de fondsen die niet opnieuw zijn gestort bij een IRA.
Overdracht van trustee naar trustee
Een overdracht van trustee naar trustee – of een directe overboeking – is wanneer de uitkering niet rechtstreeks aan de rekeninghouder wordt betaald, noch ontvangt de rekeninghouder een cheque die op de nieuwe rekening moet worden gestort.
De accounteigenaar zou de financiële instelling die de bestaande IRA bezit, vragen om de overdracht rechtstreeks van de bestaande IRA of 401 (k) naar een andere IRA of pensioenplan uit te voeren. Bij een overdracht van trustee naar trustee wordt er geen belasting ingehouden op het overdrachtbedrag. Ook telt de overdracht niet als een uitkering, wat betekent dat het bedrag niet als belastbaar inkomen wordt beschouwd.
Een directe overdracht tussen twee beheerders – of financiële instellingen – is de veiligste methode om IRA-fondsen van de ene pensioenrekening naar de andere te verplaatsen.
Soorten gekwalificeerde pensioenrekeningen
Directe rollovers of overdrachten van gekwalificeerde pensioenregelingen vinden plaats wanneer de pensioenplanbeheerder de opbrengst van het plan rechtstreeks aan een ander plan of IRA betaalt. De IRS biedt een gids voor algemene gekwalificeerde planvereisten.
Over het algemeen voldoen gekwalificeerde pensioenregelingen aan de vereisten van artikel 401 (a) van de Internal Revenue Codeen komen ze dus in aanmerking voor bepaalde belastingvoordelen. Ze komen meestal in twee vormen voor: de toegezegde pensioenregeling, zoals een pensioenregeling, en de toegezegde bijdrageregeling, zoals een 401 (k). Een kassaldo-plan is een hybride van deze twee.5
Voorbeelden van gekwalificeerde pensioenregelingen zijn onder meer:
- 401 (k) plannen
- Winstdelingsplannen
- 403 (b) plannen
- 457 plannen
- Plannen voor het kopen van geld
- Plannen voor aandelenbezit voor werknemers ( ESOP )
- Salarisverlaging Vereenvoudigd werknemerspensioen (SARSEP)
- Vereenvoudigd werknemerspensioen ( SEP )
- Savings Incentive Match Plan voor werknemers ( SIMPLE )