Belastinguitgestelde spaarplan
Wat is een fiscaal uitgestelde spaarplan?
Een fiscaal uitgesteld spaarplan is een beleggingsrekening waarmee een belastingbetaler het betalen van belasting over het geïnvesteerde geld kan uitstellen totdat het wordt opgenomen, meestal na pensionering. De bekendste van dergelijke plannen zijn individuele pensioenrekeningen (IRA’s) en 401 (k) s.
Belangrijkste leerpunten
- De 401 (k) en traditionele IRA zijn twee veelvoorkomende soorten belastinguitgestelde spaarplannen.
- Geld dat door de belegger is bespaard, wordt pas als inkomen belast als het wordt opgenomen, meestal na pensionering.
- Omdat het bespaarde geld van het bruto inkomen wordt afgetrokken, krijgt de belegger onmiddellijk een korting op de inkomstenbelasting.
Belastinguitgestelde spaarplannen worden gekwalificeerd door de Internal Revenue Service (IRS) en stellen de belastingbetaler in staat om geld in het plan te storten en dat bedrag af te trekken van hun belastbaar bruto-inkomen voor dat jaar. De belastingen op de bijdrage en het beleggingsrendement zijn alleen verschuldigd wanneer het geld wordt opgenomen, meestal nadat de belastingbetaler met pensioen is gegaan.
Voor IRA’s zijn bijdragen aan traditionele IRA ’s fiscaal aftrekbaar, met enkele inkomensbeperkingen als de belastingbetaler of zijn echtgenoot een pensioenplan op het werk heeft. Bijdragen aan Roth IRA’s zijn niet fiscaal aftrekbaar en er zijn inkomenslimieten voor wie kan bijdragen aan een Roth IRA. Geld dat in beide soorten IRA’s wordt bewaard, wordt echter belastingvrij totdat het wordt opgenomen.
Voordelen van uitgestelde belastingplannen
Het fiscaal uitgestelde spaarplan werd door de federale overheid goedgekeurd als een manier om Amerikanen aan te moedigen om te sparen voor hun pensioen. Een persoon kan een deel van de winst vóór belastingen op een beleggingsrekening storten.
Er zijn verschillende voordelen voor het individu:
- Het belastbare verdiende inkomen van elk jaar wordt verminderd met het bedrag dat op de rekening is bijgedragen. Dit verlaagt de federale belastingen die het individu voor dat jaar verschuldigd is.
- Het geld wordt vervolgens geïnvesteerd in de keuze van het individu voor onderlinge fondsen of andere soorten investeringen, met een saldo dat gestaag groeit tot aan zijn pensionering. Het geld vóór belastingen verhoogt het geïnvesteerde bedrag en de potentiële groei in de loop van de tijd.
- Na zijn pensionering kan het individu voor inkomen uit het fonds putten.
Uitgestelde belastingen 401 (k) en IRA-plannen
Veel bedrijven bieden werknemers een 401 (k) voor uitgestelde pensioensparen. Er zijn vergelijkbare voertuigen zoals de 403 (b) voor werknemers in de openbare dienst en de 457 voor overheidspersoneel.
Wanneer een werkgever het plan sponsort, matchen sommige werkgevers ook een deel van de werknemersbijdrage tot een bepaald niveau (3% is typisch).
Zelfstandigen en vrijwel iedereen met een bepaald bedrag aan belastbare compensatie kunnen een IRA-account openen. Deze zijn verkrijgbaar via banken en makelaars, met een breed scala aan investeringsmogelijkheden.
Op 72-jarige leeftijd moeten houders van 401 (k) s en traditionele IRA’s de vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) nemen, die over het algemeen belastbaar zijn tegen individuele inkomenspercentages.
Andere fiscaal uitgestelde spaaropties
Naast 401 (k) -plannen en IRA’s bieden verschillende andere soorten investeringen uitstel van belasting:
- Lijfrente met uitgestelde belastingen : Een lijfrente met uitgestelde belastingen, ook bekend als een fiscaal beschermde lijfrente, is een langetermijnbeleggingsrekening die is ontworpen om na pensionering een regelmatig inkomen te betalen, vergelijkbaar met een pensioen. Dit type lijfrente is beschikbaar via verzekeringsmaatschappijen. De belegger stort jarenlang op de lijfrenteaccount om een saldo op te bouwen dat na pensionering in termijnen wordt uitbetaald. De bijdragen worden niet uitgesteld van belasting, maar de belastingen over de inkomsten op de rekening zijn pas verschuldigd wanneer de uitbetalingen op basis van annuïteiten beginnen. Lijfrenten met uitgestelde belasting kunnen worden vastgesteld, met een gegarandeerd rendement, of variabel, waardoor het individu kan kiezen uit een verscheidenheid aan investeringen die de ontvangen betalingen kunnen verhogen (of verlagen).
- Belasting uitgestelde Amerikaanse spaarobligaties: De Serie EE Bond en de Serie I Obligatie zijn uitsluiting van onderwijsbelasting de rentebetalingen van inkomstenbelastingen als ze worden gebruikt om onderwijskosten te betalen.
- Canadese RRSP’s: het Registered Retirement Savings Plan (RRSP) is een voorbeeld van een fiscaal uitgesteld spaarplan voor Canadese belastingbetalers. De RRSP beschermt wat normaal gesproken belastbaar inkomen zou zijn dat op de rekening wordt verdiend totdat het geld wordt opgenomen. Alle winsten – inclusief rente, dividenden en vermogenswinsten – worden ook uitgesteld tot belastingheffing totdat ze worden opgenomen.
De rente op sommige Amerikaanse spaarobligaties wordt uitgesteld van belasting en kan vrijgesteld zijn van belasting als het geld wordt gebruikt voor bepaalde onderwijskosten.
Niet-bestrafte vervroegde uittreding
Als de opname voldoet aan een van de volgende voorwaarden (onder vele andere), kan deze worden vrijgesteld van de boete voor vervroegde opname:
- Het geld is bedoeld voor de aankoop of herbouw van een eerste woning.
- De rekeninghouder wordt uitgeschakeld.
- Een begunstigde ontvangt de tegoeden na het overlijden van de rekeninghouder.
- Activa zijn voor medische kosten die niet werden vergoed.
- Activa zijn voor collegegeld, vergoedingen en andere uitgaven voor hoger onderwijs.
Het komt neer op
Met een fiscaal uitgesteld spaarplan kunt u belastingen op uw geïnvesteerde geld uitstellen totdat u het na uw pensionering nodig heeft. Veel voertuigen om dit te bereiken zijn bekend, maar als u vragen heeft, neem dan contact op met een financieel planner of belastingdeskundige.