Directe rollover
Wat is een directe rollover?
Een directe rollover is een gekwalificeerde verdeling van in aanmerking komende activa van een gekwalificeerd plan, 457-plan van de overheid naar een traditioneel IRA, gekwalificeerd plan, 403 (b) -plan of een 457-plan van de overheid.
Een directe rollover kan ook een distributie zijn van een IRA naar een gekwalificeerd plan, 403 (b) -plan of een 457-plan van de overheid. Met een directe rollover kan een pensioenspaarder effectief geld van de ene pensioenrekening naar de andere overboeken zonder boete en zonder een belastbare gebeurtenis te creëren.
Belangrijkste leerpunten
- Met een directe rollover kan een pensioenspaarder geld van een gekwalificeerde rekening (zoals een 401 (k) -plan) rechtstreeks naar een andere (zoals een IRA) overboeken.
- De oorspronkelijke bewaarder van het fonds zal een cheque of bankoverschrijving opstellen aan de nieuwe rekeningbewaarder, en niet aan de rekeninghouder.
- Het doel van een rollover is om de uitgestelde belastingstatus van die activa te behouden zonder een belastbare gebeurtenis te creëren of boetes op te lopen.
- Om boetes en belastingen te vermijden, moet de rollover worden uitgevoerd binnen 60 dagen na het opnemen van geld van de oorspronkelijke rekening.
Hoe directe rollovers werken
Een rollover vindt plaats wanneer men geld of andere activa van een in aanmerking komend pensioenplan opneemt en dit geheel of gedeeltelijk bijdraagt aan een ander in aanmerking komend plan. De accounteigenaar kan een boete krijgen als de transactie niet binnen 60 dagen wordt voltooid. De rollover-transactie is niet belastbaar, tenzij de rollover naar een Roth IRA is, maar de IRS vereist dat accounteigenaren dit rapporteren op hun federale belastingaangifte.
Om een directe rollover te realiseren, moet een accounthouder zijn planbeheerder vragen om een cheque op te stellen en deze rechtstreeks naar de nieuwe 401 (k) of IRA te sturen. Bij IRA-naar-IRA-overdrachten stuurt de trustee van het ene plan het rollover-bedrag naar de trustee van het andere plan. Als een rekeninghouder een cheque ontvangt van zijn bestaande IRA- of pensioenrekening, kan hij deze verzilveren en het geld storten op de nieuwe IRA. Ze moeten het proces echter binnen 60 dagen voltooien om inkomstenbelasting op de opname te vermijden. Als ze de deadline van 60 dagen missen, behandelt de IRS het bedrag als een vroege distributie.
Hoe ze betaalbaar worden gemaakt
Directe rollover-activa worden betaalbaar gesteld aan het gekwalificeerde plan of de IRA-bewaarder of trustee en niet aan het individu. De uitkering kan worden uitgegeven als een cheque die betaalbaar is gesteld op de nieuwe rekening. Als een persoon bijvoorbeeld besluit om van werkgever te veranderen en haar in de loop van de tijd opgebouwde pensioenvermogen in het pensioenplan van de eerste werkgever te verplaatsen, moet ze overleggen met de planbeheerder, vaak een vermogensbeheerder als Fidelity of Vanguard, om de rekening te sluiten en te schrijven. een controle van het rekeningsaldo aan de nieuwe IRA-bewaarder.
Sommige bedrijven brengen kosten in rekening voor deze service, hoewel deze meestal niet substantieel zijn. Aan de andere kant vragen bedrijven vaak kleine vergoedingen om nieuwe rekeningen te openen. Als een werknemer aan een nieuwe baan begint, neemt deze nieuwe werkgever vaak de kosten voor het opzetten van de nieuwe pensioenrekening op zich. Soms moet de werknemer enkele jaren of een wachtperiode wachten voordat ze in aanmerking komt om een nieuwe pensioenrekening te openen en haar werkgever premies te laten betalen.
Directe rollover en gekwalificeerde pensioenplannen
Zoals hierboven vermeld, zijn directe rollovers van toepassing op gekwalificeerde pensioenregelingen. Dit zijn plannen die voldoen aan bepaalde criteria, zoals non-discriminatie tussen werknemers, om in aanmerking te komen voor bepaalde belastingvoordelen. Deze omvatten een werkgever die een belastingaftrek neemt voor bijdragen die zij aan het plan betalen, werknemers die een belastingaftrek nemen op hun eigen bijdragen en dat inkomsten uit alle bijdragen worden uitgesteld totdat ze worden ingetrokken.
Toegezegde pensioenrechten versus vaste bijdrage
De twee belangrijkste soorten gekwalificeerde plannen zijn toegezegde pensioenregelingen en toegezegde bijdrageregelingen. Een toegezegd-pensioenregeling is een meer traditionele pensioenregeling waarbij de vergoedingen zijn gebaseerd op een specifieke formule, vaak inclusief het aantal dienstjaren van de werknemer vermenigvuldigd met een salarisfactor. Toegezegde-bijdrageregelingen wijzen geld toe aan deelnemers aan het plan, op basis van een percentage van het inkomen van elke werknemer. Hoe langer de werknemer deelneemt aan het plan, hoe hoger het rekeningsaldo groeit, ook op basis van de beleggingsopbrengsten.