Verlopen flexibele bestedingsrekeningen (FSA’s)?
Een flexibele uitgavenrekening (FSA) is een soort fiscaal voordelige financiële rekening. Sommige werkgevers bieden FSA-accounts aan hun werknemers om hun medische kosten te helpen compenseren met dollars vóór belastingen. FSA’s zijn vergelijkbaar met de Health Savings (HSA’s), maar FSA’s zijn alleen beschikbaar voor degenen die in dienst zijn van een bedrijf. Zelfstandigen hebben toegang tot HSA’s.
Belangrijkste leerpunten
- Een flexibele uitgavenrekening (FSA) is een soort fiscaal voordelige financiële rekening; sommige werkgevers bieden FSA-accounts aan hun werknemers om hun medische kosten te helpen dekken met dollars vóór belastingen.
- FSA’s vervallen; elk geld dat tijdens het kalenderjaar aan een FSA is uitgesteld, wordt verbeurd als het niet binnen de vervaldatum wordt opgeëist.
- Voor 2020 en 2021 is de maximale salarisvermindering die een persoon kan toepassen op een FSA $ 2.750.
Bij een FSA dragen werknemers doorgaans een vast bedrag bij voor elk salaris van hun brutoloon;deze bijdragen zijn belastingvrij, zolang het geld wordt gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten. De Internal Revenue Service (IRS) bepaalt wat in publicatie 969 als gekwalificeerde medische kosten wordt beschouwd.
FSA’s vervallen;ze kunnen worden beschouwd als een plan van het type “gebruik het of verlies het”. Geld dat tijdens het kalenderjaar aan een FSA is uitgesteld, wordt verbeurd als het niet binnen de vervaltermijn is opgeëist. Voor 20201 en 2021 is de maximale salarisvermindering die een persoon kan toepassen op een FSA $ 2.750.
In het licht van de COVID-19-pandemie keurde het Congres de Consolidated Appropriations Act 2021 goed die meer discretie biedt voor FSA- en afhankelijke zorgprogramma’s. De wet biedt meer flexibiliteit als het gaat om het overdragen van ongebruikte saldi uit planjaren 2020 en 2021, evenals het verlengen van toegestane uitstelperiodes voor deze planjaren.
In 2018 waren er naar schatting 33 miljoen tot 38 miljoen FSA-accounts, volgens het Employment Benefits Research Institute. Bovendien laat volgens WageWorks, een vooraanstaande beheerder van FSA-accounts, ongeveer 8% van de FSA-eigenaren aan het einde van een jaar gemiddeld $ 172 achter op hun account.
Respijtperiode of overdracht
Hoewel niet-opgeëiste gelden op een FSA-account doorgaans aan het einde van het jaar worden verbeurd, kunnen sommige plannen een uitstelperiode ofoverdracht bieden. Een uitstelperiode is een bepaalde tijd waarin de werknemer een claim kan indienen die het einde van het kalenderjaar kan overschrijden;de uitstelperiode is meestal ongeveer twee tot drie maanden, dus als deze in januari afloopt, moet u dat geld half maart besteden. Helaas vervallen alle ongebruikte saldi zodra de respijtperiode is verstreken.
Sommige FSA-plannen bieden ook een overdracht, waarbij plannen het mogelijk maken om tot $ 500 te gebruiken voor de uitgaven van het volgende jaar. Het FSA-plan specificeert deze limiet en deze kan lager zijn dan het maximum van $ 500.
Gebruik uw geld tegen het einde van het jaar
Het is mogelijk om overrompeld te worden door de klok op uw FSA-fondsen. Het einde van het jaar kan een goed moment zijn om uw geld op te maken. Maar er zijn veel opties om uw geld zelfs op het laatste moment te gebruiken. Bel uw arts en maak afspraken die u uitstelt, of laat uw tanden poetsen – beide vallen meestal onder FSA’s. Sommige FSA-plannen bieden werknemers ook de mogelijkheid om huishoudelijke medische benodigdheden te kopen, zoals een zoutoplossing, verband, EHBO-koffers, zonnebrandcrème en reisziektebanden. Honderden items beschikbaar in de online FSA Store.
Het komt neer op
Het is belangrijk om specifiek te begrijpen hoe uw FSA-account werkt, omdat elk plan anders is. De vervaldatums voor FSA-accounts kunnen variëren, en sommige accounts hebben een respijtperiode of een overdrachtsperiode; bekijk uw plandocumenten of bel uw planaanbieder voor meer informatie.