Verdiende premie
Wat is een verdiende premie?
De term verdiende premie verwijst naar de premie die door een verzekeringsmaatschappij wordt geïnd voor het deel van een polis dat is verlopen. Het is wat de verzekerde heeft betaald voor een deel van de tijd dat de verzekering van kracht was, maar sindsdien is verlopen. Aangezien de verzekeringsmaatschappij het risico gedurende die periode dekt, beschouwt zij de bijbehorende premiebetalingen die zij van de verzekerde ontvangt als onverdiend. Zodra de tijd is verstreken, kan het deze opnemen als verdiend of als winst.
Inzicht in verdiende premies
Een verdiende verzekeringspremie wordt veel gebruikt in de verzekeringssector. Omdat polishouders premies vooruit betalen, beschouwen verzekeraars premies die voor een verzekeringscontract worden betaald niet meteen als inkomsten. Terwijl de verzekeringnemer zijn of haar financiële verplichting nakomt en de uitkeringen ontvangt, gaat de verplichting van een verzekeraar in op het moment dat hij de premie ontvangt.
Wanneer de premie wordt betaald, wordt deze als een niet-verdiende premie beschouwd – niet als een winst. Dat komt omdat, zoals hierboven vermeld, de verzekeringsmaatschappij nog steeds een verplichting heeft om na te komen. De verzekeraar kan de status van de premie alleen wijzigen van onverdiend in verdiend als de volledige premie als winst wordt beschouwd.
De verdiende premie voor een volledige jaarpolis, vooraf betaald en van kracht voor 90 dagen, zou gelden voor die 90 dagen.
Stel dat de verzekeringsmaatschappij de premie registreert als een inkomen en dat de periode niet is verstreken. Maar de verzekerde dient in die periode een claim in. De verzekeringsmaatschappij zal haar boeken moeten afstemmen om de transactie af te wikkelen waarbij de premie als verdienste wordt vermeld. Het is dus logischer om te wachten met het registreren als verdiensten in het geval dat er een claim wordt ingediend.
Belangrijkste leerpunten
- Een verdiende premie is de premie die is gebruikt voor de periode waarin de verzekering van kracht was.
- Verzekeringsmaatschappijen kunnen verdiende premies registreren als inkomsten nadat de dekkingsperiode van de premie is verstreken.
- Verdiende premies kunnen worden berekend met behulp van de boekhoudmethode en de blootstellingsmethode.
Speciale overwegingen
Er zijn twee verschillende manieren om verdiende premies te berekenen: de boekhoudmethode en de blootstellingsmethode.
De boekhoudmethode is de meest gebruikte methode. Deze methode is de ene gebruikt om verdiende premie op de meerderheid van de corporate verzekeraars te laten zien winst-en verliesrekening. Bij de berekening die bij deze methode wordt gebruikt, wordt de totale premie gedeeld door 365 en het resultaat vermenigvuldigd met het aantal verstreken dagen. Een verzekeraar die bijvoorbeeld een premie van $ 1.000 ontvangt op een polis die al 100 dagen van kracht is, zou een verdiende premie hebben van $ 273,97 ($ 1.000 ÷ 365 x 100).
De blootstellingsmethode houdt geen rekening met de datum waarop een premie wordt geboekt. In plaats daarvan wordt gekeken naar hoe premies gedurende een bepaalde periode aan verliezen worden blootgesteld. Het is een gecompliceerde methode waarbij het deel van de niet-verdiende premie wordt onderzocht dat tijdens de berekende periode aan verlies is blootgesteld. De blootstellingsmethode omvat het onderzoek van verschillende risicoscenario’s met behulp van historische gegevens die zich in de loop van de tijd kunnen voordoen – van scenario’s met een hoog risico tot scenario’s met een laag risico – en past de resulterende blootstelling toe op verdiende premies.
Verdiende versus onverdiende premies
Terwijl verdiende premies verwijst naar alle vooraf betaalde premies die zijn verdiend en toebehoren aan de verzekeraar, zijn niet-verdiende premies anders. Dit zijn premies die vooraf worden geïnd door verzekeringsmaatschappijen die deze moeten teruggeven aan polishouders als de dekking wordt beëindigd voordat de periode die door de premie wordt gedekt, is verstreken.
Stel, u sluit een autoverzekering af en betaalt vooraf voor een termijn van zes maanden. Als u in een auto-ongeluk terechtkomt en uw voertuig in de tweede maand van de polis totaalt, houdt de verzekeringsmaatschappij de premies die voor de eerste twee maanden zijn betaald. Dit zijn de verdiende premies van het bedrijf. Maar de resterende vier maanden aan premies gaan terug naar de verzekerde. Omdat ze ongebruikt zijn, worden ze onverdiende premies genoemd. Evenzo, als een verzekeringnemer $ 200 per maand betaalt voor een verzekeringspolis van 12 maanden en besluit de dekking na drie maanden te beëindigen, houdt de verzekeringsmaatschappij $ 600 aan als verdiende premies en betaalt hij $ 1.800 terug aan de verzekeringnemer als niet-verdiende premies.