Uitgebreide IRA

Wat is een uitgebreide IRA?

Met een uitgebreide IRA kan een begunstigde van de tweede generatie de activa blijven verdelen over de levensverwachting die wordt gebruikt door de begunstigde van de eerste generatie, waardoor de IRA wordt verlengd. Ook bekend als een stretch-IRA.

Uitgebreide IRA’s begrijpen

Een persoon die IRA activa erft van de oorspronkelijke IRA-eigenaar, wordt de begunstigde van de eerste generatie genoemd. Deze persoon kan de activa verdelen over zijn of haar levensverwachting of de resterende levensverwachting van de oorspronkelijke IRA-eigenaar. Als de begunstigde van de eerste generatie vervolgens overlijdt, is zijn of haar aangewezen begunstigde de begunstigde van de tweede generatie.

Dit type IRA wordt gebruikt door degenen die niet langer al hun IRA-activa tegelijkertijd nodig hebben of willen nemen. Extended IRAS kan uitgebreide fiscale voordelen hebben, omdat de tweede generatie begunstigden mogen blijven uitkeringen gedurende het hele leven wordt gebruikt door de eerste generatie begunstigde, waardoor de belastingdruk van distributies verspreid over een lange periode.

Hoe de tweede generatie hiervan kan profiteren

Een individuele pensioenrekening is een investeringsinstrument dat door individuen wordt gebruikt om geld te verdienen en te reserveren voor pensioensparen. Er zijn verschillende soorten IRA’s vanaf 2020: traditionele IRA’s, Roth IRA’s, SIMPLE IRA’s en SEP IRA’s. IRA’s worden soms individuele pensioenregelingen genoemd en kunnen bestaan ​​uit een reeks financiële producten zoals aandelen, obligaties of onderlinge fondsen.

Bij al deze investeringen, behalve de Roth IRA, worden dollars vóór belastingen gebruikt om de rekening te financieren, tot bepaalde limieten. Tijdens de distributiefase, doorgaans na de leeftijd van 59-1 / 2, moet de persoon die de rekening heeft geopend en gefinancierd, gewone inkomstenbelasting betalen over het geld dat van de rekening wordt opgenomen. Als de eigenaar van de rekening overlijdt, is er nog steeds belasting verschuldigd over de opname van deze activa, zelfs als de rekening wordt geërfd door de begunstigde van de eerste generatie.

Deze begunstigde van de eerste generatie kan de verschuldigde belastingen echter spreiden door uitkeringen te nemen op basis van hun levensverwachting. Houd er rekening mee dat begunstigden van echtgenoten en niet-echtgenoten anders worden behandeld als het gaat om IRA’s. Een echtgenoot die een IRA erft, kan het geld naar zijn eigen IRA doorschuiven of wachten met het nemen van vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) tot de overleden echtgenoot 72 jaar oud zou zijn. 

Begunstigden van niet-echtgenoten hebben drie keuzes, waaronder een onmiddellijke uitbetaling van het volledige bedrag van de rekening en het betalen van de IRS-belastingen. Ze kunnen ook beginnen met het nemen van RMD’s op basis van hun levensverwachting of de levensverwachting van de overledene; als ze ouder zijn dan 72, moeten ze beginnen met het nemen van RMD’s binnen een jaar na het erven van de IRA. Een andere optie is om gedurende vijf jaar volledig van de rekening op te nemen. 

Vereiste minimumdistributies voor traditionele IRA’s en 401 (k) s zijn in 2020 opgeschort vanwege de goedkeuring van de CARES-wet in maart 2020, een stimulans van $ 2 biljoen die werd ingevoerd te midden van de economische gevolgen van de COVID-19-pandemie.

De uitgebreide IRA is slechts een bepaling die een begunstigde van de tweede generatie en volgende begunstigden in staat stelt uitkeringen te blijven nemen op basis van de levensverwachting van de begunstigde van de eerste generatie.