Formulier W-4 invullen in 2021
Wat is de juiste manier om een W-4-formulier in te vullen? Dat is het belastingformulier dat eenW-4 Employee’s Withholding Certificate wordt genoemd en dat uw werkgever u overhandigt wanneer u aan een nieuwe baan begint. Als belastingformulieren u met angst vervuilen – u begrijpt ze niet, u bent bang voor wat er zal gebeuren als u een fout maakt – blijf dan gewoon lezen. Het W-4-formulier heeft in 2020 een complete make-over ondergaan en heeft nu vijf in plaats van zeven secties om in te vullen;In dit artikel wordt uitgelegd wat een W-4 is en wordt uitgelegd hoe u het nieuwe formulier regel voor regel kunt invullen.
Belangrijkste leerpunten
- De manier waarop u IRS-formulier W-4 invult, het certificaat voor bronbelasting voor werknemers, bepaalt hoeveel belasting uw werkgever op uw salaris zal inhouden.
- U wilt het formulier nauwkeurig invullen zodat het juiste bedrag aan inkomstenbelasting wordt ingehouden op uw salaris; anders bent u mogelijk de IRS verschuldigd wanneer u uw belastingen indient.
- Het W-4-formulier heeft in 2020 een complete make-over ondergaan en heeft nu vijf in plaats van zeven secties om in te vullen; de reden voor de make-over was om de duidelijkheid te verbeteren voor belastingbetalers die het formulier invullen.
Waar wordt formulier W-4 voor gebruikt?
U vult een W-4-formulier in zodat uw werkgever het juiste bedrag aan inkomstenbelasting op uw salaris inhoudt. Als u een accountant of een andere belastingadviseur heeft, bevestig dan uw beslissingen met hen voordat u het formulier inlevert.
De manier waarop je invullen formulier W-4, Werknemer Roerende Certificaat, bepaalt hoeveel belasting uw werkgever zal inhouden op uw salaris. Uw werkgever stuurt het geld dat het inhoudt van uw salaris naar de Internal Revenue Service (IRS), samen met uw naam en sofinummer (SSN). Uw inhouding telt mee voor het betalen van de jaarlijkse inkomstenbelastingfactuur die u berekent wanneer u uw belastingaangifte indient in april. Daarom vraagt een W-4-formulier om identificerende informatie, zoals uw naam, adres en burgerservicenummer.
U kunt aanspraak maken op een vrijstelling van het inhouden van geld als u het voorgaande jaar geen belasting verschuldigd was en verwacht dat u het komende jaar geen belasting hoeft te betalen.
2020 Wijzigingen in formulier W-4
De IRS heeft in 2020 een nieuwe versie van Form W-4 uitgerold.2 Het was de eerste grote vernieuwing van het formulier sinds deTax Cuts and Jobs Act (TCJA) in december 2017 werd ondertekend;TCJA heeft grote wijzigingen aangebracht in de inhouding voor werknemers.
In feite zijn de W-4-vernieuwing en de belastingwijzigingen sinds de TCJA een reden kan zijn om opnieuw te kijken naar de W-4 die u heeft ingediend toen u voor het eerst naar uw werkgever kwam en te kijken of u wijzigingen moet aanbrengen. Nog een reden om opnieuw naar uw W-4 te kijken: wat u leert wanneer u uw huidige inkomstenbelastingformulieren indient, vooral als u ontdekt dat u niet genoeg hebt ingehouden op uw salaris en u nu geld verschuldigd bent aan de IRS. Het is ook nuttig om uw W-4 bij te werken wanneer u een grote verandering in uw leven heeft. Bijvoorbeeld de toevoeging van een kind, een huwelijk of scheiding, of als je er een freelance bijbaan bij gaat zoeken.
De 2020-versie van het W-4-formulier elimineert de mogelijkheid om persoonlijke vergoedingen te claimen.2 Voorheen werd een W-4 geleverd met een werkblad Persoonlijke vergoedingen om u te helpen uitzoeken hoeveel vergoedingen u kunt aanvragen. Hoe meer vergoedingen u heeft aangevraagd, hoe minder een werkgever uw salaris zou inhouden en hoe minder u claimde, hoe meer uw werkgever zou inhouden. Toelagen waren voorheen losjes gekoppeld aan persoonlijke en afhankelijke vrijstellingen die op uw belastingformulier werden geclaimd. Hoewel de standaardaftrek werd verdubbeld als gevolg van de TCJA, werden persoonlijke en afhankelijke vrijstellingen geëlimineerd.
Het nieuwe formulier is bedoeld om het proces gemakkelijker te maken voor zowel werknemers die het formulier invullen als voor werkgevers bronbelasting. Het heeft vijf secties om in te vullen versus de zeven secties uit de versie van vóór 2020.
Formulier W-4 lezen en invullen: een stapsgewijze handleiding
Alle pagina’s van formulier W-4 zijn beschikbaar op de IRS-website.
Als u alleenstaand bent of getrouwd bent met een echtgenoot die niet werkt, geen personen ten laste heeft, slechts inkomen uit één baan heeft en geen aanspraak maakt op belastingverminderingen of aftrekposten (anders dan de standaardaftrek ), vult u een W- 4 is heel eenvoudig. Vanaf 2020 hoeft u alleen nog maar uw naam, adres, burgerservicenummer en indieningsstatus op te geven en het formulier te ondertekenen en te dateren.
Als uw belastingsituatie complexer is, moet u informatie verstrekken over personen ten laste, het inkomen van uw echtgenoot, het aanvullende inkomen en eventuele belastingverminderingen en aftrekposten die u van plan bent te claimen.
Zo werkt het invullen van het formulier.
Stap 1: geef uw informatie op
Geef uw naam, adres, indieningsstatus en burgerservicenummer op. Gemakkelijk. Uw werkgever heeft uw sofinummer nodig, zodat wanneer hij het geld dat het van uw salaris heeft ingehouden naar de IRS stuurt, de betaling op de juiste manier wordt toegepast op uw jaarlijkse inkomstenbelastingfactuur. Na het voltooien van deze staphoeven enkelvoudige indieners met een eenvoudige belastingsituatie, zoals hierboven beschreven, het formulier alleen te ondertekenen en te dateren en ze zijn klaar.
Alle anderen zullen nog een paar stappen moeten zetten.
Als u formulier W-4 helemaal niet indient, vereist de IRS dat uw werkgever het hoogste tarief inhoudt.
Stap 2: voeg meerdere banen of een werkende echtgenoot toe
Ga verder met stap twee als u meer dan één baan heeft of als uw aanvraagstatus een gehuwde gezamenlijke aanvraag is en uw echtgenoot werkt. Als dit op jou van toepassing is, heb je drie opties waaruit je er een kunt kiezen:
Optie A
Gebruik de onlinebelastingvoorheffing van de IRSen neem de schatting op in stap vier (hieronder uitgelegd) indien van toepassing.
Optie B
Vul het werkblad Meerdere taken in, dat u vindt op pagina drie van formulier W-4, en voer het resultaat in stap 4 (c) in, dat hieronder wordt uitgelegd. Het staat op pagina drie van formulier W-4, dat uw werkgever u had moeten geven, of u kunt het downloaden van de IRS. De IRS adviseert dat het werkblad alleen op één W-4 moet worden ingevuld en dat het resultaat alleen voor de best betalende taak moet worden ingevoerd om de meest nauwkeurige inhouding te krijgen.2
Wanneer u het werkblad Meerdere banen invult, moet u eerst onderscheid maken of u twee banen heeft (zowel u als uw partner inbegrepen) of drie of meer. Als u en uw partner allebei één baan hebben, vult u regel 1 op het formulier in. Evenzo, als u twee banen heeft en uw echtgenoot niet werkt, vult u regel 1 in.
Om regel 1 nauwkeurig in te vullen, moet u de grafieken op pagina vier van formulier W-4 gebruiken. Deze grafieken zijn van elkaar gescheiden op basis van de archiveringsstatus, dus u moet de juiste grafiek selecteren op basis van hoe u uw belastingen indient. In de linkerkolom staan dollarbedragen voor de hogerverdienende echtgenoot, en de bovenste rij geeft dollarbedragen weer voor de lagerverdienende echtgenoot.
Laten we bijvoorbeeld eens kijken naar een persoon die getrouwd is en gezamenlijk een aanvraag indient. Ervan uitgaande dat echtgenoot A $ 80.000 per jaar verdient en echtgenoot B $ 50.000 per jaar, zou echtgenoot A $ 8.420 moeten selecteren (de kruising van de rij $ 80.000 – $ 99.999 uit de linkerkolom en de $ 50.000 – $ 59.999 kolom uit de bovenste rij) om te vullen in regel 1 op het werkblad Meerdere taken.
Als u drie of meer banen hebt gecombineerd, tussen uzelf en uw partner, moet u het tweede deel van het werkblad Meerdere banen invullen. Selecteer eerst uw bestbetaalde baan en op een na bestbetaalde baan. Gebruik de grafieken op pagina 4 om het bedrag te berekenen dat moet worden toegevoegd aan regel 2a op pagina 3. Deze stap is hetzelfde als in het bovenstaande voorbeeld, behalve dat u de op een na best betaalde baan gebruikt als de “lagerbetaalde baan”.
Vervolgens moet u de lonen van uw twee hoogste banen bij elkaar optellen. Gebruik dat cijfer voor de “hogerbetaalde baan” in de grafiek op pagina 4, terwijl u het loon van de derde baan gebruikt als de “lagerbetaalde baan”. Voer het bedrag van de grafiek in tot regel 2b op pagina 3, en tel de regels 2a en 2b bij elkaar op om 2c te voltooien.
Laten we bijvoorbeeld aannemen dat echtgenoot A twee banen heeft die $ 50.000 en $ 15.000 verdienen, terwijl echtgenoot B een baan heeft die $ 40.000 verdient. Echtgenoot A zou $ 3.570 invoeren op regel 2a (de kruising van de $ 50.000 – $ 59.999 rij uit de linkerkolom en de $ 40.000 – $ 49.999 kolom uit de bovenste rij). Door $ 50.000 en $ 40.000 bij elkaar op te tellen voor een totaal van $ 90.000, zou echtgenoot A $ 3.260 invoeren op regel 2c (de kruising van de $ 80.000 – $ 99.999 rij uit de linkerkolom en de $ 10.000 – $ 19.999 kolom uit de bovenste rij). Als je deze twee bedragen bij elkaar optelt, krijg je $ 6.830 voor regel 2c.
U moet het aantal betalingsperioden in een jaar invoeren voor de best betaalde baan op regel 3 van het werkblad Meerdere banen. Bijvoorbeeld 12 voor maandelijks, 26 voor tweewekelijks of 52 voor wekelijks. Deel het jaarlijkse bedrag op regel 1 (voor twee banen) of regel 2c (voor drie of meer banen) door het aantal betaalperioden. Voer dit cijfer in op regel 4 van het werkblad Meerdere taken en op regel 4c van formulier W-4.
Optie C
Vink het vakje in optie C aan als er in totaal slechts twee taken zijn en doe hetzelfde op de W-4 voor de andere taak. Het is logisch om voor deze optie te kiezen als beide banen een vergelijkbaar loon hebben, anders kan er meer belasting worden ingehouden dan nodig is.
Stap 3: afhankelijken toevoegen
Als u personen ten laste heeft, vul dan stap drie in om te bepalen of u in aanmerking komt voor het kinderbelastingkrediet en krediet voor andere afhankelijke personen. Alleenstaande belastingbetalers die minder dan $ 200.000 verdienen of gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen en die minder dan $ 400.000 verdienen, komen in aanmerking voor de Child Tax Credit.4
Technisch gezien is de IRS-definitie van een afhankelijke persoon behoorlijk ingewikkeld (zieIRS-publicatie 501 voor details), maar het korte antwoord is dat het een in aanmerking komend kind of in aanmerking komend familielid is dat bij u woont en die u financieel ondersteunt.
Vermenigvuldig het aantal in aanmerking komende kinderen onder de 17 jaar met $ 2.000 en het aantalandere personen ten laste met $ 500. Voeg de som van de twee in dollars toe aan regel drie.
Stap 4: voeg andere aanpassingen toe
In deze sectie wil de IRS weten of u een extra bedrag van uw loonstrookje wilt houden. “Natuurlijk niet. Je neemt al genoeg van mijn geld ”, denk je. Maar de informatie die u in de vorige secties hebt verstrekt, kan ertoe leiden dat uw werkgever in de loop van het jaar te weinig belasting inhoudt. Als ze te weinig inhouden, krijg je in april een grote belastingaanslag en mogelijk te weinig betaalde boetes en rente. Vertel in dat geval uw werkgever om extra geld in te houden op elk salaris, zodat dit niet gebeurt.
Hoe weet u of dit kan gebeuren? Een waarschijnlijke oorzaak is dat u een aanzienlijk inkomen ontvangt dat wordt vermeld op dividenden of inkomsten uit zelfstandige activiteiten – er wordt geen inkomstenbelasting ingehouden op deze bronnen van inkomsten. Mogelijk moet u dit gedeelte ook gebruiken als u nog werkt, maar pensioenuitkeringen ontvangt uit een eerdere baan of uitkeringen voor sociale zekerheid.
Met stap vier van een W-4 kunt u extra bedragen laten inhouden door een of meer van de volgende drie secties in te vullen:
4 (a)
Als u verwacht ‘niet-werk’-inkomen te verdienen dat niet wordt ingehouden, zoals van dividenden of pensioenrekeningen, voert u het bedrag in dit gedeelte in.
4 (b)
Vul dit gedeelte in als u verwacht andere aftrekposten (zoals gespecificeerde aftrekposten )te claimendan de standaardaftrek en uw inhouding wilt verminderen. Gebruik het werkblad Inhoudingen op pagina drie van het W-4-formulier om uw aftrekkingen voor 2020 te schatten.
4 (c)
In dit gedeelte kunt u eventuele aanvullende belasting die u wilt laten inhouden op uw betaling voor elke betaalperiode, inclusief bedragen uit het werkblad Meerdere banen hierboven, als dit op u van toepassing is.
Stap 5: onderteken en dateer W-4-formulier
Hoewel het ondertekenen en daten van een W-4 de gemakkelijkste stap is, is het niet minder belangrijk dan alle andere. Op het formulier staat: “Op straffe van meineed verklaar ik dat ik dit certificaat heb onderzocht en, voor zover ik weet en geloof, het waar, correct en volledig is.”U moet uw naam ondertekenen onder die verklaring, waar staat ‘Handtekening van de werknemer’. Voer vervolgens rechts de datum in. Het is pas geldig als u het doet.
Als u een nieuw W-4-formulier nodig heeft
Over het algemeen zal uw werkgever formulier W-4 niet naar de IRS sturen. Nadat het bedrijf het heeft gebruikt om uw inhouding te bepalen, zal het het indienen. U hoeft het nieuwe W-4-formulier alleen in te vullen als u in 2021 met een nieuwe baan begint of als u wilt wijzigen hoeveel er op uw loon wordt ingehouden.
U kunt uw inhouding op elk moment wijzigen door een nieuwe W-4 in te dienen bij uw werkgever.
Sommige situaties waarin u mogelijk uw W-4 moet veranderen, zijn onder meer: trouwen of scheiden, een kind aan uw gezin toevoegen of een tweede baan aannemen. U kunt ook een nieuwe W-4 indienen als u ontdekt dat u het voorgaande jaar te veel of te weinig hebt ingehouden bij het voorbereiden van uw jaarlijkse belastingaangifte, en u verwacht dat uw omstandigheden vergelijkbaar zullen zijn voor het huidige belastingjaar. Uw W-4-wijzigingen worden van kracht binnen de volgende één tot drie betalingsperioden – nadat uw bedrijf uw informatie in het salarissysteem heeft bijgewerkt.
Speciale overwegingen bij het indienen van formulier W-4
Als u halverwege het jaar met een baan begint en niet eerder dat jaar in dienst was, volgt hier een belastingkreuk die u geld kan besparen: Als u niet meer dan 245 dagen per jaar in dienst bent, verzoek dan schriftelijk om uw werkgever de deeljaarmethode om uw inhouding te berekenen. De basisformule voor inhouding gaat uit van een dienstverband voor een volledig jaar, dus zonder de deeljaarmethode te gebruiken, zult u te veel worden ingehouden en moet u wachten tot belastingtijd om het geld terug te krijgen.
Het komt neer op
Het is belangrijk om een W-4-formulier correct in te vullen, omdat de IRS vereist dat mensen het hele jaar door geleidelijk belasting over hun inkomen betalen. Als u te weinig belasting heeft ingehouden, kunt u in april een verrassend hoog bedrag aan de IRS verschuldigd zijn, plus rente en boetes voor het te weinig betalen van uw belastingen gedurende het jaar.
Tegelijkertijd, als u te veel belasting heeft ingehouden, zal uw maandbudget krap zijn dan nodig is. U geeft de overheid ook een renteloze lening wanneer u dat extra geld zou kunnen sparen of investeren en een rendement zou kunnen verdienen – en u krijgt uw te veel betaalde belastingen pas het volgende jaar terug, wanneer u uw belastingaangifte indient en terugbetaling krijgen. Op dat moment kan het geld als een meevaller aanvoelen en zou u het minder verstandig kunnen gebruiken dan wanneer het bij elk salaris geleidelijk was binnengekomen.