Formulier 1310: Verklaring van persoon die terugbetaling claimt vanwege een overleden belastingbetaler
Wat is formulier 1310: verklaring van persoon die terugbetaling claimt vanwege een overleden belastingbetaler?
Formulier 1310 is een Internal Revenue Service (IRS) -formulier dat moet worden gebruikt om een federale belastingteruggave te claimen vanwege een onlangs overleden belastingbetaler.
Belangrijkste leerpunten
- IRS-formulier 1310 wordt gebruikt om een federale belastingteruggave te claimen vanwege een onlangs overleden belastingbetaler.
- Over het algemeen wordt formulier 1310 ingediend door een langstlevende echtgenoot of de executeur van een nalatenschap.
- De persoon die de aanvraag indient, moet een formulier 1040 samen met formulier 1310 indienen.
Wie kan formulier 1310 indienen: verklaring van persoon die terugbetaling claimt vanwege een overleden belastingbetaler?
In het algemeen is een overlevende echtgenoot of de uitvoerder van een landgoed bestanden IRS Form 1310. Om de uitvoerder te worden, moet een individu in de wil van de overledene worden genoemd. Als er geen testament is, zal een erfrechtbank een persoon noemen om de taken van de executeur te vervullen. Deze persoon staat bekend als een persoonlijke vertegenwoordiger of beheerder.
Erfrechtbanken variëren van staat tot staat, maar zij beschouwen over het algemeen een hiërarchie van kandidaten om als persoonlijke vertegenwoordiger te dienen. Deze lijst begint met een echtgenoot en andere naaste familieleden en omvat nog steeds verder verwijderde familieleden en schuldeisers.
Hoe formulier 1310 in te dienen: verklaring van persoon die terugbetaling claimt vanwege een overleden belastingbetaler
Als de executeur of persoonlijke vertegenwoordiger namens de overleden persoon een volledige belastingaangifte indient, moeten ze formulier 1040 samen met formulier 1310 indienen waarin de IRS wordt gevraagd een terugbetaling te betalen. De executeur moet mogelijk ook belastingen indienen die verschuldigd zijn door de nalatenschap in plaats van de persoon. In dit geval moet de vertegenwoordiger een formulier 1041 samen met een 1310-formulier indienen. Het 1041-formulier is alleen vereist als het landgoed meer dan $ 600 aan inkomsten per jaar genereert.
Als u een formulier 1310 samen met een formulier 1041 indient, moet de executeur zich ervan bewust zijn dat de IRS de restitutie aan de nalatenschap zal geven in plaats van aan een persoon. Uitvoerders moeten altijd een fysieke cheque aanvragen in plaats van een elektronische terugbetaling, omdat de meeste banken geen geld naar een rekening met een andere naam sturen zonder speciale toestemming.
Formulier 1310 moet naar de IRS worden gestuurd – u kunt het niet via e-mail indienen.
Form 1310 stelt een reeks identificerende vragen en vraagt om juridische documentatie over de status van de belastingbetaler en de benoeming van de executeur. Ten eerste vraagt het de indiener van het formulier om hun rol en rechtvaardiging voor het aanvragen van restitutie uit te leggen.
Een langstlevende echtgenoot hoeft geen overlijdensakte te overleggen als hij een cheque voor terugbetaling aanvraagt die aan beide echtgenoten is uitgeschreven. Dit komt omdat een restitutiecontrole zou hebben verwezen naar de namen van beide belastingbetalers vóór het overlijden van de echtgenoot.
Een persoonlijke vertegenwoordiger moet zijn gerechtelijk certificaat overleggen om restitutie aan te vragen. Als er geen rechterlijke benoeming is, moet de indienende persoon een kopie van de overlijdensakte indienen en vragen beantwoorden op formulier 1310.
Alle pagina’s van formulier 1310 zijn beschikbaar op de IRS-website.